暗号資産の譲渡損益レポート

CryptaTax は、あなたの完全な取引履歴を分かりやすい譲渡損益レポートに変換します。各譲渡について取得原価・譲渡収入・その結果生じる損益を示し、集計してお住まいの国の確定申告にそのまま使える形にします。

一般的な情報であり、税務上の助言ではありません。 利益がどう課税されるかはお住まいの国によって異なります。国別ガイドをご覧ください。

レポートに含まれる内容

課税対象となるすべての譲渡, 法定通貨への売却、あるコインから別のコインへのスワップ、暗号資産での支払い, について、レポートは次を表示します。

• 資産、取得日、譲渡日、
• 譲渡収入と取得原価（お住まいの国の方法による）、
• 損益（国が区別する場合は短期と長期に分けて表示）、
• そして年間の合計。

申告先に応じて適切な取得原価の計算方法, 例えば FIFO、英国の Section 104 プーリング、または按分方式, を自動的に適用します。手動で選ぶ方法ではなく、現地の規則に合った数値になります。→ 国別の暗号資産税務 →

使い方

• 確定申告の基礎として提出する、または会計士に渡す。
• お住まいの国のフォームに対応付ける, 米国であればSchedule D（Form 8949 の明細付き）、英国であればSA108（キャピタルゲイン・サマリー）、その他の国では現地のキャピタルゲイン用ページ。→ Schedule D → · SA108 →

CryptaTax で作成する

取引所とウォレットをインポートすると、CryptaTax は各譲渡を正しい取得ロットに対応付け、お住まいの国の取得原価の計算方法を適用し、すべての数値の裏付けとなる明細とともにレポートを作成します。

→ 取引所・ウォレットをインポート →

譲渡損益レポートの本来の目的

譲渡損益レポートはひとつのシンプルに見える問いに答えます:今年処分したすべてのものを合わせると、利益が出たのか損失が出たのか、そしてその金額は？このレポートが存在するのは、税務当局が売却の表面上の価値ではなく、資産の利益, 売却で得たものとコストの差額, に課税するからです。暗号資産の場合、活発な1年間に取引所とウォレットにまたがる数千の処分が含まれることがあり、その純額を手作業で計算するのは現実的ではありません。レポートは、雑然とした取引履歴と確定申告に使える一組の数値をつなぐ、構造化された説明責任のある橋渡しです。

買ってそのまま保有する以上のことをした人なら、ほぼ全員がこのレポートを必要とします。譲渡は法定通貨への売却より広い概念です:あるトークンを別のトークンにスワップすること、暗号資産で支払うこと、暗号資産で手数料を払うことはすべて譲渡であり、それぞれに取得原価と発生時の市場価値があります。購入して保有すること、または自分のウォレット間でコインを移動することは譲渡ではありません。獲得した暗号資産, ステーキング、報酬、エアドロップ, は別の所得の問題であり、所得レポート →で扱われます。

各譲渡の利益がどのように計算されるか

整理された合計の裏には、すべての単一の処分について行われる一連の判断があり、レポートはその連鎖の最も弱い部分と同じ信頼性しか持ちません。全履歴において3つのことが正確でなければなりません。

• 完全な履歴。 すべてのアカウントとウォレット、最初の取得まで遡ったもの。今日の売却は数年前に退会したプラットフォームで購入したコインを使う可能性があります, レポートにはその元のコストが必要です。
• 対応付けられた送金。 自分のウォレット間の移動はリンクされていなければならず、出金側と入金側が売却と新規購入としてではなく、一つの送金として認識される必要があります。対応付けられていない送金は架空の利益の典型的な原因です。
• コインに追随する取得原価。 暗号資産が取引所から自己管理に移されて後で別の場所で売却される場合、購入価格はそれに伴って移動しなければなりません。そのリンクを切ると、後の売却は相殺する原価なしに全収入に対して課税されます。

最後の要素はロット選択です:同じコインを異なる価格で複数回購入している場合、どのバッチから処分が引き出されるか？その選択はお住まいの国が要求する取得原価の計算方法によって決まり、利益の大きさを決定するとともに、国が区別する場合には短期か長期かも決めます。レポートは申告先の正しい方法を自動的に適用し、あなたが選択する必要はありません。仕組みの詳細は取得原価 →をご覧ください。

お住まいの国のフォームへの対応付け

譲渡損益レポートは意図的に国を問わない設計になっています:これは処分と合計の基礎となるセットであり、そこからお住まいの国のフォームが埋められます。米国の申告者にはSchedule D →に対応し、Form 8949 に処分ごとの明細が記載されます。英国の申告者にはSA108 キャピタルゲイン・サマリー →に対応します。他の国では現地のキャピタルゲイン用ページに対応します。レポートが全明細を保持しているため、同じ基礎数値がお住まいの国が使うどのフォームにも対応できます, 正確な欄と記載行は常に現在のフォームとお住まいの国の指針から確認してください。国別の暗号資産税 →またはレポート・フォームのハブ →から始めてください。

譲渡益に関する一般的なミス

• 法定通貨への売却のみを申告する。 暗号資産同士のスワップや使用も譲渡です。省略すると利益を過小申告することになり、取引所が報告するデータとも矛盾します。
• 対応付けられていない送金による架空の利益。 記録がリンクされていなければ、自分のウォレット間の移動が売却と読み取られ、実際には発生していない利益に課税されることがあります。
• 引き出したコインの取得原価の喪失。 取引所から移したコインを売却したとき、取得原価が伴っていなければ、利益がゼロ原価として計算されることがあります。
• 手数料の無視。 取引手数料とネットワーク手数料は譲渡収入と取得原価を調整します。省略すると、活発に取引した年の利益が静かに膨らみます。
• 損失を省略する。 損失は申告不要ではありません, 申告すると利益を相殺でき、多くの国では繰り越すこともできます。省略すると控除の機会を失います。
• 保有期間の区分の誤り。 取得日が欠落または不正確だと、お住まいの国が適用する短期/長期区分の誤った側に処分が分類されます。

譲渡益のためのレコードキーピング

各処分を独立して再構築できるだけの記録を保持してください:取得したすべてのバッチの日付とコスト（手数料を含む）、すべての処分の日付と収入（手数料を差し引いた後）、そして送金を照合できるようにウォレットアドレスと関連するアカウント。最初から取引場所ごとに記録を整理してください。この作業の苦しいバージョンは、取引所が閉鎖したりエクスポートが消えたりした数年後にそれを行うことです, 随時記録し、レポートが照合を行えるようにしてください。

過去の年度の修正申告

過去の年度が間違っていた場合, 取引所の見落とし、未申告のスワップ、売却と間違えた送金, 特に多くの暗号資産データが今や税務当局に直接届くようになっているため、修正することが正しい対処です。使用するフォームと修正できる期間は国によって異なるため、現在のフォームとお住まいの国の指針を確認してください。暗号資産において不可欠なのは、修正した利益が正確になるよう、完全で送金照合済みの履歴から影響を受けた年度を再構築することです。CryptaTax でその年度の全履歴を再実行すると、修正された処分ごとの明細が直接生成されます。

CryptaTax があなたの譲渡損益レポートを作成する方法

CryptaTax は手作業では難しい部分を処理します。取引所とウォレットを接続すると、完全な履歴を取り込み、取引場所をまたいだ自己送金をリンクし、コインとともに取得原価を繰り越し、お住まいの国が要求する取得原価の計算方法を適用し、すべての処分を正しい取得ロットに対応付けます, 各利益と損失の背後にある取引が見える形でレポートを生成します。任意の合計をそれを構成した取引に遡って追跡でき、会計士に渡すか自分で申告できます。インテグレーション →でアカウントを接続してください。

国別対応レポートが汎用スプレッドシートより優れている理由

譲渡益の計算は単純な算数, 収入からコストを引いて合計, であり、どのスプレッドシートでもできるように思えるかもしれません。現実には、算数の下に機能しているのはルールであり、それは国によって異なります。処分がどのロットを使うかを決める取得原価の計算方法、短期/長期区分が適用されるかどうか、手数料が数値をどう調整するか、損失がどう扱われるか, これらはすべて法域固有です。汎用スプレッドシートは設定した方法を適用します。国別対応レポートは税務当局が実際に要求する方法を適用します。

これが単に妥当に見える数値と現地のルールに合致する数値の違いです。同じ基礎履歴が異なる国で異なる有効な合計を生成できる理由もここにあります, 処分は同じですが、適用される方法が異なるのです。CryptaTax は申告先の正しい方法を自動的に適用するため、税務上の影響を十分に把握していないかもしれない設定を選ぶ必要はありません。国を移転したり複数の国で申告する場合、これはさらに重要になります:国別の暗号資産税 →で取り扱いの違いを確認し、常に現在のフォームとお住まいの国の指針で具体的な内容を確認してください。

スワップや暗号資産での支払いの場合、譲渡収入とは何ですか？

スワップや支払いの場合、譲渡収入は一般的に、取引の瞬間に手放したものの市場価値であり、後の価格ではなく、自国通貨で表示されます。その価値から処分したコインの取得原価を差し引いたものが利益または損失です。レポートは各処分の時点での価値を記録するため、数値は後知恵ではなく発生した瞬間を反映します。

譲渡損益レポートに関するよくある質問

暗号資産同士のスワップは本当に課税されますか？

ほとんどの国では、はい。あるトークンを別のトークンにスワップすることは、法定通貨が動かなくても最初の資産をその市場価値で処分することになります, そのため、現金への売却と同様に利益または損失が生じます。レポートがスワップを処分として扱うのはまさにこの理由です。お住まいの国の指針でその取り扱いを確認してください。

レポートが特定の取得原価の計算方法を使うのはなぜですか？

お住まいの国が要求するからです。処分がどのロットから引き出されるかを決める方法は、個人の好みではなく現地のルールによって設定され、利益を直接変えます。レポートは申告先の正しい方法を自動的に適用するため、数値が推測した方法ではなく現地の要件に合致します。

複数の取引所とウォレットを一つのレポートでカバーできますか？

はい, そうすべきです。譲渡益はすべての活動を合算して計算されます。ある場所で購入して別の場所で売ったコインはひとつの連続したイベントだからです。レポートはすべての取引場所を結びつけ、合計が完全になるようにし、取得原価がギャップをまたいでコインに追随するようにします。

年間で全体的に損失が出た場合はどうなりますか？

申告してください。純資本損失は利益を相殺でき、多くの国では将来の年度に繰り越すこともできます。レポートは損失を合計し、その背後にある明細を提示します。損失がどのように適用され繰り越されるかはお住まいの国によって異なるため、現在のフォームとお住まいの国の指針を確認してください。

譲渡損益レポートの精度は取得原価次第

譲渡損益レポートのすべての数値は取得原価に基づいているため、一つの欠落または誤った原価が申告する合計を静かに歪めます。最も一般的な原因は、原価なしに別のプラットフォームから移されてきたコインで、次に売却と間違えられた自己送金です。全履歴から正確に原価を再構築すること, 推定するのではなく, が、申告できるレポートと単に近似値を期待するレポートの違いです。CryptaTax はすべてのアカウントをまたいで照合し、コインとともに原価を繰り越すため、譲渡益レポートの合計が合います。取得原価ガイド →をご覧ください。