Informe de ingresos cripto

No todos los impuestos sobre criptomonedas provienen de la venta. Las criptomonedas que ganas, mediante staking, minería, airdrops, recompensas, lending o como pago, suelen tributar como ingresos en el momento de recibirlas. El informe de ingresos de CryptaTax los recoge todos, correctamente valorados.

Información general, no asesoramiento fiscal. La tributación de los ingresos en criptomonedas depende de tu país, consulta la guía de tu país.

Qué contiene el informe

Por cada evento de ingresos, el informe muestra:

• el tipo (staking, minería, airdrop, recompensa, lending o pago)
• la fecha de recepción y el activo
• el valor en el momento de la recepción en tu moneda local, que es lo que la mayoría de los países gravan como ingresos, y lo que se convierte en la base de coste para las ganancias de capital cuando vendes esas monedas más adelante.

Obtener correctamente el valor del día de recepción importa dos veces: establece tu cifra de ingresos ahora y tu ganancia o pérdida más adelante. → Guías fiscales cripto →

Cómo se utiliza

Los ingresos en criptomonedas suelen ir en una parte diferente de tu declaración que las ganancias de capital, por ejemplo, Schedule 1 en EE. UU., o la sección de ingresos varios del SA100 en el Reino Unido. El informe de ingresos te proporciona esos totales; la guía de tu país explica dónde incluirlos. → Impuestos cripto por país →

Genéralo con CryptaTax

Importa tus exchanges y wallets, y CryptaTax identifica tus eventos de ingresos, valora cada uno en el momento de su recepción y produce el informe de ingresos, separado de tus ganancias de capital, con el detalle detrás de cada cifra.

→ Importar tus exchanges y wallets →

Por qué la renta cripto es un tipo de impuesto propio

La mayoría de las personas asocian los impuestos cripto con vender con beneficio, pero una gran parte de la actividad cripto tributa mucho antes de que se venda nada. Cuando ganas cripto en lugar de comprarlo, la mayoría de los países tratan las monedas que recibes como renta en el momento en que llegan a tu wallet, valoradas en tu moneda local ese día. Este es un evento fundamentalmente diferente a una plusvalía: no hay compra con la que comparar, porque la recepción misma es el momento imponible. El informe de ingresos existe para capturar exactamente este flujo, que es fácil de pasar por alto precisamente porque nunca se produce ninguna venta.

Los tipos de actividad que generan renta cripto son más amplios de lo que muchos declarantes creen. Las recompensas de staking, las recompensas de minería, los airdrops, las recompensas de lending y yield, los bonos de referidos o promocionales, y las criptomonedas recibidas como pago por trabajo o bienes cuentan generalmente como renta. Lo que los une es que el valor llegó sin que gastaras nada para obtenerlo, y ese valor es imponible cuando llega. Consulta la guía de renta cripto → para conocer cómo se tratan habitualmente estas categorías.

El valor del día de recepción cumple una doble función

El número más importante de todo el informe es el valor en el momento de la recepción, y cuenta dos veces. Primero, es tu renta imponible ahora: la mayoría de los países gravan el valor de mercado de la cripto ganada el día en que se recibe. Segundo, esa misma cifra se convierte en la base de coste de esas monedas concretas a efectos de ganancias de capital, de modo que cuando las vendes, intercambias o gastas más adelante, tu ganancia se mide desde el valor del día de recepción, no desde cero.

Cometerlo mal provoca por tanto dos errores, no uno. Subvalorar una recompensa en la recepción supone declarar menos renta ahora y sobrevalorar la ganancia cuando finalmente vendes. Sobrevalorarla supone pagar de más ahora. Dado que las recompensas a menudo llegan en pequeños importes frecuentes a precios que no paran de moverse, valorar cada una con precisión manualmente es genuinamente difícil, por eso una herramienta que marca el tiempo y pone precio a cada recepción vale mucho más aquí de lo que parece a primera vista. El efecto posterior sobre tu informe de ganancias de capital → es directo: los valores de recepción del informe de ingresos son la base de coste con la que comienza el informe de ganancias.

Cómo se producen las cifras de ingresos

Un informe de ingresos fiable depende del mismo manejo disciplinado de tu historial completo que cualquier declaración cripto, pero con su propio matiz: el énfasis está en identificar correctamente las recepciones y valorarlas en el momento adecuado.

• Historial completo en cada wallet y cuenta. Las recompensas llegan en muchos lugares, staking en una plataforma, un airdrop a una wallet de autocustodia, yield en otra. Si dejas fuera un punto de acceso, dejas fuera la renta.
• Clasificación correcta de cada recepción. Una recompensa de staking, un airdrop y una transferencia interna parecen todos una cantidad entrante en la cadena. Solo los eventos genuinamente de renta deben valorarse como tales; una transferencia de tus propias monedas no es renta en absoluto.
• Valoración precisa en el día de recepción. Cada evento de renta se valora en tu moneda local en el momento en que llegó, usando una fuente de precios coherente, para que la cifra sea defendible.
• Un traspaso limpio a la base de coste. Cada recepción valorada se registra como la base de coste de esas monedas exactas, lista para el lado de las ganancias, de modo que los dos informes concuerden en lugar de contradecirse.

Cómo se relaciona el informe de ingresos con tus otros informes

La renta cripto y las ganancias de capital cripto se gravan bajo normas diferentes y generalmente van en partes distintas de una declaración, los ingresos en la sección de ingresos, las ganancias en las páginas de ganancias de capital. El informe de ingresos y el informe de ganancias de capital → se mantienen deliberadamente separados por esta razón, pero están íntimamente unidos: el valor que declaras como renta se convierte en la base de coste que usa el informe de ganancias más adelante. Mantenerlos distintos pero coherentes es lo que evita que el mismo valor tribute dos veces o caiga entre las grietas. Dónde va cada total en el formulario depende de tu país, consulta el formulario actual y la normativa de tu país, así que navega por impuestos cripto por país → para encontrar el destino correcto.

Errores comunes con la renta cripto

• Contar los ingresos solo cuando vendes las recompensas. El momento imponible es generalmente la recepción, no la venta posterior. Esperar hasta cobrar en efectivo sitúa incorrectamente a qué ejercicio pertenece la renta.
• Tratar los airdrops como gratuitos. Un airdrop al que puedes acceder y controlar es generalmente renta por su valor en el momento de la recepción, aunque no te costara nada.
• Pasar por alto recompensas pequeñas y frecuentes. Los pagos de staking diarios o por bloque son fáciles de ignorar individualmente, pero son materiales en conjunto a lo largo de un año.
• Confundir una transferencia con renta. Mover tus propias monedas entre wallets no es renta; si los registros no están emparejados, una transferencia interna puede contarse erróneamente como una recepción de renta.
• Olvidar que el valor de recepción fija la base futura. Los declarantes que registran los ingresos pero no su efecto sobre la base de coste acaban pagando más impuestos cuando venden las mismas monedas más adelante.
• Reconstruirlo a posteriori. Los historiales de recompensas en plataformas que han cambiado o cerrado son difíciles de reconstruir, captúralos a medida que ocurren.

Documentación para la renta cripto

Para cada evento de renta, conserva la fecha y hora de recepción, el activo y la cantidad recibida, la fuente o actividad que lo generó, y el valor en moneda local el día en que llegó. Guarda los extractos de plataformas y los historiales de recompensas, y mantenlos organizados por fuente. Dado que cada recepción también se convierte en un lote de base de coste, unos buenos registros de ingresos sirven como base de unas ganancias de capital precisas más adelante, por lo que el esfuerzo se amortiza dos veces. Aprende más sobre cómo funciona la base en base de coste →.

Rectificar un ejercicio anterior

La renta no declarada de un ejercicio anterior es una de las cosas más comunes que los declarantes descubren a posteriori, porque las recompensas se acumulan silenciosamente. Si descubres que omitiste ingresos de staking, minería o airdrops en un ejercicio anterior, lo correcto es rectificar en lugar de dejarlo estar. El procedimiento y el plazo para rectificar dependen de tu país, consulta el formulario actual y la normativa de tu país para esos detalles. Desde el punto de vista cripto, la clave es reconstruir el ejercicio afectado desde un historial completo para que las cifras de ingresos corregidas, y la base de coste que establecen, sean correctas. Volver a procesar tu historial completo en CryptaTax para ese ejercicio produce el detalle de ingresos revisado directamente.

Cómo CryptaTax genera tu informe de ingresos

CryptaTax elimina las conjeturas del lado de los ingresos. Conecta tus exchanges y wallets e ingiere tu historial completo, distingue las recepciones de renta genuinas de las transferencias internas, clasifica cada una por tipo y la valora en tu moneda local en el momento en que llegó. Luego registra ese valor como la base de coste de esas monedas, para que el informe de ingresos y el informe de ganancias de capital se mantengan coherentes entre sí. Cada cifra es rastreable hasta la recepción que la generó. Conecta tus cuentas en integraciones →.

Manejar recompensas frecuentes y pequeñas sin perder precisión

Un desafío práctico exclusivo de la renta cripto es el volumen. Donde los ingresos tradicionales tienden a llegar en unos pocos pagos claros, las recompensas de staking y yield pueden llegar muchas veces al día, en cantidades mínimas, a un precio que nunca deja de moverse. Cada una de esas recepciones es, en principio, un evento de renta valorado de forma independiente, y un lote de base de coste creado de forma independiente para más adelante. Intentar valorar cientos o miles de micro-recepciones manualmente no es solo tedioso; es donde la precisión se deteriora silenciosamente, porque la gente redondea, agrupa o simplemente omite las más pequeñas.

El enfoque correcto es tratar cada recepción de forma individual, valorada al precio vigente cuando llegó realmente, y registrada con una marca de tiempo para que la cifra sea defendible. Hecho correctamente, la suma de esos muchos valores pequeños es tu renta del año, y cada uno siembra un lote de base que fluye hacia tu informe de ganancias de capital → cuando las monedas se venden más adelante. CryptaTax automatiza precisamente esto: captura cada recompensa como un evento discreto, con marca de tiempo y precio, en lugar de un bulto mensual redondeado, para que ni tu cifra de ingresos ni tu futura base de coste queden distorsionadas por el enorme número de recepciones. El tratamiento que se aplica a tus recompensas específicas siempre debe verificarse con la normativa actual de tu país.

Más preguntas sobre la renta cripto

¿Es imponible un airdrop si no lo solicité?

En muchos países, un airdrop al que puedes acceder y controlar se trata como renta por su valor el día en que lo recibes, independientemente de si lo buscaste o no. El tratamiento puede variar según las circunstancias del airdrop, así que consulta la normativa actual de tu país o a un profesional fiscal para cualquier caso inusual.

¿Cuándo exactamente se grava la renta de staking?

Más comúnmente, en el momento en que se reciben las recompensas y tienes control sobre ellas, valoradas al precio de mercado de ese día. Las normas de temporalización precisas difieren por país, así que consulta la guía de tu país y la normativa actual para los detalles, en lugar de asumir una sola norma global.

¿Qué pasa con las monedas después de declararlas como renta?

Llevan una base de coste igual al valor que declaraste como renta. Cuando las vendes, intercambias o gastas más adelante, tu ganancia o pérdida de capital se mide desde esa base, por eso el informe de ingresos y el informe de ganancias de capital deben coincidir en el valor del día de recepción.

¿CryptaTax separa automáticamente los ingresos de las ganancias de capital?

Sí. Produce el informe de ingresos y el informe de ganancias de capital como resultados separados, para que cada total vaya a la sección correcta de tu declaración, manteniendo a la vez los valores de recepción coherentes entre ambos para que nada se cuente dos veces ni se pierda.

Mantener sincronizados el informe de ingresos y las ganancias de capital

Un informe de ingresos y un informe de ganancias/pérdidas son dos caras del mismo cuadro: el valor que registras como renta en la recepción se convierte en la base de coste que se usa cuando enajena esas monedas más adelante. Mantenlos sincronizados y tus cifras concuerdan; déjalos desviarse y o pagas impuestos dos veces por el mismo importe o infravaloras una ganancia. La solución es una única fuente de verdad reconciliada para cada wallet y exchange, que es exactamente lo que CryptaTax construye antes de producir cualquier informe. Consulta el informe de ganancias/pérdidas → y impuestos cripto por país → para ver cómo encajan los dos.