Impuestos cripto por país

Cómo se gravan tus criptomonedas depende completamente de dónde presentes tus impuestos. Las reglas de ganancias de capital, qué cuenta como ingreso, qué método de base de costo se aplica, las reglas de período de tenencia y los formularios que presentas cambian según el país. Elige el tuyo para una guía en lenguaje sencillo y un informe fiscal formateado acorde.

Esta es información general, no asesoría fiscal. Las reglas de cripto impuestos cambian y dependen de tus circunstancias; consulta con un profesional fiscal calificado o tu autoridad tributaria local.

Por qué el crypto tax es una cuestión país por país

No existe un impuesto global único sobre criptomonedas. La misma transacción puede ser una disposición libre de impuestos en un país y una ganancia de capital gravable en otro, y el método de base de costo que debes usar está establecido por ley, no por preferencia. Dónde eres residente fiscal, cuánto tiempo mantuviste un activo y si un evento cuenta como disposición o como ingreso cambian el resultado. Por eso un informe elaborado para un país rara vez sirve para otro: los números se calculan bajo reglas diferentes, en formularios diferentes y con plazos diferentes. Algunos ejemplos de cuánto divergen las reglas:

• Estados Unidos, el IRS trata las criptomonedas como propiedad. Las disposiciones van en el Form 8949 y Schedule D; los ingresos van en Schedule 1 o Schedule C. Las ganancias a corto y largo plazo se gravan de manera diferente según si mantuviste el activo por más de 12 meses. → Guía de crypto tax en EE. UU.
• Reino Unido, HMRC aplica la agrupación Section 104, más reglas de coincidencia del mismo día y 30 días, y reportas las ganancias en el Capital Gains Summary (SA108). → Guía de crypto tax en el Reino Unido
• Alemania, las criptomonedas mantenidas por más de un año pueden disponerse libres de impuestos según §23 EStG; las ganancias dentro del año pueden ser gravables. → Guía de crypto tax en Alemania
• Francia, los inversores privados no pagan impuestos por intercambios cripto-cripto en absoluto; surge un evento gravable cuando conviertes a euros, gastas cripto o lo ganas. → Guía de crypto tax en Francia
• Países Bajos, generalmente no hay impuesto sobre ganancias de capital en cripto; en su lugar, tus tenencias se gravan como patrimonio, basado en su valor en una fecha de referencia. → Guía de crypto tax en Países Bajos

Ganancias de capital frente a ingresos, y por qué la división importa

Casi todos los regímenes trazan una línea entre dos tipos de tributación de criptomonedas, y ubicar cada transacción en el lado correcto de esa línea es el factor más importante en tu factura. Ganancias de capital surgen cuando dispones de un activo que posees; la ganancia es el producto menos tu base de costo. Ingresos surgen cuando las criptomonedas llegan como recompensa o pago y generalmente se valoran a su valor justo de mercado el día que las recibes.

• Disposiciones (venta por fiat, intercambio de una moneda por otra, gastar cripto y, en algunos países, donaciones) son típicamente eventos de capital. Si un intercambio cuenta varía: es una disposición en EE. UU., Reino Unido, España y Australia, pero no en Francia para inversores privados.
• Recepciones (recompensas de staking, minería, airdrops, intereses y salario en cripto) son generalmente ingresos en el momento de la recepción. Ese mismo valor de recepción se convierte luego en la base de costo para una disposición posterior, por lo que se grava una vez como ingreso y nuevamente solo por la ganancia adicional.
• Las tasas difieren según la categoría. Muchos países gravan las ganancias a largo plazo de forma más favorable que los ingresos, o gravan las ganancias a una tasa fija mientras que los ingresos siguen una escala progresiva. Una recompensa que clasifiques erróneamente como ganancia (o viceversa) puede tributar a la tasa incorrecta por completo.

Unos pocos regímenes se salen de este marco. Los Países Bajos gravan el valor de tus tenencias como patrimonio en lugar de gravar transacciones individuales. España e Italia añaden un impuesto al patrimonio o a las tenencias además de las ganancias. Leer la guía de tu propio país es la única forma fiable de saber cuál de estos se aplica a ti. → Cómo funciona el crypto tax, de principio a fin

Qué eventos son gravables y cuáles no

Una suposición común y costosa es que los impuestos solo afectan cuando retiras dinero a tu cuenta bancaria. En la mayoría de los países no es así. El momento gravable es la disposición, y una disposición puede ocurrir sin que se mueva una sola unidad de moneda fiat:

• Generalmente gravable: vender cripto por fiat, intercambiar un token por otro, gastar cripto en bienes o servicios y ganar cripto como recompensa o salario.
• Generalmente no gravable: comprar cripto con fiat y mantenerlo, y mover cripto entre billeteras que te pertenecen (conserva registros que demuestren que ambas billeteras son tuyas).
• Depende: intercambios cripto-cripto (una disposición en muchos países, diferida en algunos), donaciones (libres de impuestos para cónyuges en algunos regímenes, evento gravable en otros) y acciones DeFi como wrapping, préstamos y provisión de liquidez, cuyo tratamiento suele ser incierto.

Ya que solo la cuestión de intercambios cripto-cripto puede cambiar drásticamente el resultado de un año, cada guía de país establece claramente si los intercambios se gravan donde presentas. → Trading de cripto e impuestos · DeFi e impuestos

Las reglas de período de tenencia pueden cambiarlo todo

En muchos países, cuánto tiempo mantienes antes de disponer decide no solo la tasa sino si hay algún impuesto en absoluto. El reloj, y la recompensa por esperar, se establece localmente:

• Alemania, mantén por más de un año y una disposición privada generalmente está libre de impuestos según §23 EStG; vende dentro del año y la ganancia puede ser gravable.
• Portugal, las ganancias sobre cripto mantenido 365 días o más están generalmente exentas, mientras que las ganancias sobre cripto mantenido menos de un año se gravan.
• Estados Unidos, las ganancias sobre activos mantenidos más de 12 meses tributan a tasas de largo plazo más bajas que las ganancias a corto plazo, que tributan como ingresos ordinarios.
• Australia, las personas que mantienen un activo cripto por más de 12 meses pueden calificar para un descuento del 50% sobre la ganancia de capital.

Rastrear la fecha de adquisición de cada lote es lo que hace utilizables estas reglas. Una misma moneda comprada en varias compras tiene varios períodos de tenencia, y solo fechas precisas por lote te permiten distinguir la parte libre de impuestos (o con descuento) de la gravable.

La base de costo la establece tu país, no se elige de un menú

Cuando dispones solo de una parte de una tenencia que acumulaste a lo largo de muchas compras, la ley de tu país decide *qué* unidades se considera que vendes y, por lo tanto, cuál es tu ganancia. CryptaTax soporta 12 métodos de disposición internamente, pero rara vez eliges uno manualmente: las reglas de la jurisdicción se aplican automáticamente.

• FIFO (primero en entrar, primero en salir) es el método requerido o predeterminado en muchos países, incluidos Alemania, España y Portugal, y es el predeterminado del IRS en EE. UU.
• Agrupación Section 104 (Reino Unido) promedia el costo entre cada unidad de un token, luego añade reglas de coincidencia del mismo día y 30 días.
• Adjusted Cost Base (ACB) (Canadá) también promedia el costo entre tus unidades, junto con una regla de pérdida superficial para recompras rápidas.
• Métodos proporcionales para toda la cartera (Francia) calculan cada disposición contra el valor total de la cartera en lugar de una simple cola de lotes.

Debido a que el método correcto es una cuestión legal y no un ajuste que debas acertar por tu cuenta, tus números siguen la ley donde presentas. → Comparar métodos de base de costo

Impuestos al patrimonio y a las tenencias: un modelo completamente diferente

Algunos países gravan lo que *posees*, no solo lo que *vendes*. Si eres residente en uno de estos, un informe que solo enumere disposiciones omitirá parte de tu obligación:

• Países Bajos, las criptomonedas se gravan como patrimonio bajo un régimen de ahorros e inversiones, basado en el valor de tus tenencias en una fecha determinada en lugar de tus transacciones durante el año.
• Italia, se aplica un pequeño impuesto anual sobre el valor de las criptomonedas mantenidas, declarado junto con las ganancias.
• España, las tenencias pueden contar para el impuesto regional al patrimonio, y las criptomonedas mantenidas en el extranjero por encima de un umbral deben declararse en un formulario informativo separado.
• Suiza, las ganancias individuales a menudo están exentas mientras que un impuesto cantonal al patrimonio se aplica a las tenencias (consulta la guía de tu propio país para los detalles).

Para estos regímenes, valorar tu cartera con precisión en la fecha correcta importa tanto como rastrear cualquier transacción individual, otra razón por la que vale la pena mantener un historial completo con marcas de tiempo.

DeFi, NFT y los casos más complejos

Las reglas se escribieron principalmente para comprar y vender monedas, por lo que las actividades más nuevas a menudo se encuentran en áreas grises que varían según el país. Aquí es donde los buenos registros importan más, porque si el tratamiento es incierto, querrás poder mostrar exactamente qué ocurrió y cuándo:

• DeFi, prestar, tomar prestado, proporcionar liquidez y envolver tokens pueden ser cada uno una disposición, ingreso o ninguno según la jurisdicción y los detalles específicos. → DeFi e impuestos
• NFT, comprar, vender y acuñar son generalmente eventos de capital, pero las regalías y los ingresos del creador suelen gravarse como ingresos. → NFT e impuestos
• Airdrops y forks, a menudo ingresos por el valor en que los recibes, que luego establece la base de costo para una venta posterior. → Airdrops · Hard forks
• Cripto perdido, robado o sin valor, si puedes reclamar una compensación y cómo, difiere ampliamente según el país. → Cripto perdido y robado

Cuando la guía de tu propio país marca un área como incierta, trata eso como una señal para confirmar la posición actual en lugar de una respuesta definitiva; el objetivo de la guía es mostrarte qué preguntas hacer.

Qué cubre cada guía de país

Cada guía responde las mismas preguntas clave para esa jurisdicción, en lenguaje sencillo, para que puedas moverte entre países y siempre encontrar los mismos datos en el mismo lugar:

• Si las criptomonedas se gravan aquí y cómo, ganancias de capital, ingresos o ambos.
• Qué eventos son gravables, vender, intercambiar, gastar y ganar.
• Qué método de base de costo se aplica, establecido por la ley local y aplicado automáticamente.
• Reglas de período de tenencia y exenciones, exenciones, descuentos y umbrales.
• Qué formularios presentas, y cómo producirlos a partir de tu historial de transacciones.
• Fechas clave, año fiscal y plazo de presentación.

Cómo se construye un informe preparado para un país a partir de tus datos

Un informe de crypto tax es tan bueno como el historial de transacciones que lo respalda. El trabajo consiste en convertir miles de eventos dispersos en cadena y de intercambios en un libro mayor limpio, valorado y clasificado, y luego aplicar las reglas de un país. En la práctica, esto se ejecuta en varias etapas:

1. Importación. Conecta intercambios por API o archivo, y añade direcciones de billeteras públicas en las cadenas que uses, para que cada compra, venta, intercambio, transferencia y recompensa se incluya.
2. Conciliación. Empareja transferencias entre tus propias cuentas para que no se confundan con disposiciones, y elimina duplicados y tokens de spam que distorsionarían los números.
3. Valoración y clasificación. Valora cada transacción en tu moneda local en el momento en que ocurrió, y etiquétala como disposición, transferencia o ingreso.
4. Aplicar las reglas. Ejecuta el método de base de costo de tu país, pruebas de período de tenencia, exenciones y umbrales sobre el libro mayor clasificado.
5. Exportación. Produce las cifras y formularios que tu autoridad tributaria espera, listos para presentar o entregar a tu contador.

CryptaTax realiza cada uno de estos pasos por ti. Importa tu historial completo de más de 90 cadenas y tus intercambios, aplica las reglas de tu país y genera un informe formateado para presentar. → Ver cómo se producen los informes de crypto tax

Qué reunir antes de presentar

La presentación es más rápida y resiste mejor si alguna vez surgen preguntas, cuando tus registros estén completos antes de empezar. Un buen historial al que aspirar incluye:

• Cada cuenta de intercambio que hayas usado, incluidas aquellas en las que ya no operas, exportadas por API o CSV.
• Cada dirección de billetera, en cada blockchain, para que la actividad en cadena se capture junto con las operaciones en intercambios.
• Transferencias entre tus propias cuentas, para que los movimientos internos no se cuenten dos veces como disposiciones.
• Eventos de recompensas e ingresos, staking, minería, airdrops, intereses y pago en cripto, con la fecha y el valor en el momento de la recepción.
• Base de costo de años anteriores, si estás cambiando de herramienta a mitad del historial, para que las ganancias no se sobreestimen desde un punto de partida cero.

Situaciones transfronterizas comunes

Las criptomonedas rara vez respetan fronteras, pero la residencia fiscal sí. Algunas situaciones ocurren con suficiente frecuencia como para señalarlas:

• Te mudaste de país durante el año. Dónde eras residente fiscal cuando ocurrió cada disposición generalmente lo rige; los años divididos pueden implicar presentar bajo dos conjuntos de reglas.
• Usas intercambios extranjeros. Varios países requieren una declaración separada de cuentas o tenencias de criptomonedas en el extranjero, además de reportar las ganancias.
• Los intercambios ahora reportan a las autoridades fiscales. Los marcos que comparten datos de cuentas de criptomonedas con las oficinas de impuestos están implementándose, por lo que mantener tus propios registros conciliados con lo que reportan las plataformas importa más que nunca.
• No estás seguro de tu residencia. Debido a que la residencia impulsa todo lo anterior, confírmala antes de confiar en la guía de un solo país.

Del historial de transacciones a un informe listo para tu país

Elige tu país para la guía, luego deja que CryptaTax haga los cálculos. Importa tu historial completo de más de 90 cadenas y tus intercambios, aplica las reglas de tu país y genera un informe formateado para presentar o entregar a tu contador. Si quieres explorar los números primero, la calculadora te da una estimación antes de comprometerte.

• [Calculadora de crypto tax](/es/crypto-tax-calculator/), estima tus ganancias e ingresos antes de presentar.
• [Guía de crypto tax](/es/crypto-tax-guide/), cómo funciona el crypto tax, de principio a fin.
• [Informes de crypto tax](/es/crypto-tax-reports/), los formularios y exportaciones específicos del país.
• [Recompensas de staking e impuestos](/es/crypto-tax-guide/staking/), cómo se valoran y reportan las recompensas.
• [Airdrops e impuestos](/es/crypto-tax-guide/airdrops/), cuándo un token gratuito se convierte en ingreso gravable.

Los precios son por año fiscal: $0 Gratis, $79, $129, $249 y $449, elige el nivel que se ajuste a tu volumen de transacciones.