Impuestos cripto en España

España cuenta con uno de los marcos fiscales sobre criptomonedas más estrictos de Europa, las ganancias tributan en el IRPF, los intercambios cripto a cripto están sujetos a impuestos y existen declaraciones informativas separadas para tenencias en el extranjero y para el patrimonio. Esta guía explica los tipos, los modelos y los plazos. CryptaTax produce las cifras de tu historial de transacciones, listas para tu declaración.

Información general, no asesoramiento fiscal. Las normas fiscales sobre criptomonedas en España cambian y dependen de tus circunstancias (incluyendo tu comunidad autónoma). Confirma la situación actual con la Agencia Tributaria (AEAT) o un asesor fiscal cualificado.

¿Tributan las criptomonedas en España?

Sí. Las ganancias en criptomonedas son ganancias patrimoniales que tributan en la base imponible del ahorro del IRPF. Se produce un hecho imponible cuando vendes criptomonedas por euros, intercambias una criptomoneda por otra, las gastas o las donas. Mover criptomonedas entre tus propios monederos no está sujeto a tributación (conserva los registros que acrediten que ambos son tuyos).

Ganancias de capital

Tu ganancia es el valor de enajenación menos tu coste de adquisición (precio de compra más gastos), que tributa según la escala progresiva del ahorro vigente en España:

• hasta 6.000 €: 19 %
• 6.000 €, 50.000 €: 21 %
• 50.000 €, 200.000 €: 23 %
• 200.000 €, 300.000 €: 27 %
• más de 300.000 €: 28 %

• Coste de adquisición: España exige el método FIFO, se considera que las primeras monedas adquiridas son las primeras en venderse.
• Las pérdidas pueden compensar ganancias.

Ingresos cripto, patrimonio y donaciones

• Las recompensas de staking tributan generalmente como rendimientos del capital mobiliario en la base del ahorro (valor en el momento de recepción). La minería y las criptomonedas recibidas como pago son rendimientos de actividades económicas (hasta aprox. el 47 %).
• Impuesto sobre el Patrimonio (*Impuesto sobre el Patrimonio*): las criptomonedas computan en el patrimonio neto; los umbrales varían por comunidad autónoma (en términos generales, desde aprox. 700.000 €), se declaran en el Modelo 714.
• Donaciones/herencias: las donaciones de criptomonedas pueden estar sujetas al Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (de competencia autonómica, aproximadamente entre el 7 % y el 36 %).

¿Qué modelos hay que presentar?

• Modelo 100, es tu declaración anual del IRPF (la Renta). CryptaTax produce las cifras de ganancias patrimoniales y de ingresos que necesitas para cumplimentar la sección de la base del ahorro y las casillas correspondientes, listas para introducir en tu declaración.
• Modelo 721, declaración informativa de criptomonedas custodiadas en el extranjero que superen los 50.000 € (plazo de presentación: del 1 de enero al 31 de marzo). Nota: el Modelo 720 ya no cubre las criptomonedas, utiliza el 721.
• Modelo 714, impuesto sobre el patrimonio, si tu patrimonio neto supera el umbral aplicable.

Fechas clave

• Ejercicio fiscal: año natural (1 de enero, 31 de diciembre).
• Modelo 100 (Renta): el plazo de presentación se abre a principios de abril; fecha límite 30 de junio para el ejercicio anterior.
• Modelo 721: del 1 de enero al 31 de marzo.

Cómo ayuda CryptaTax con los impuestos cripto en España

• Importa tu historial completo de exchanges y wallets
• Calcula las ganancias con el método FIFO que exige la AEAT
• Aplica la escala del ahorro del 19 %, 28 % y separa los ingresos
• Produce las cifras para tu Modelo 100 y da soporte a tus declaraciones del Modelo 721 / 714