가상자산 하드포크는 어떻게 과세되나

블록체인이 분기되어 새 코인(비트코인에서 갈라진 비트코인 캐시를 떠올려 보세요)을 받게 되면, 그 새 코인은 과세 소득이 될 수 있습니다, 당신이 실제로 그것을 받아 지배하는지, 그리고 당신의 국가에 따라 달라집니다. 이 가이드는 핵심 사항과 CryptaTax의 처리 방식을 다룹니다.

본 내용은 일반 정보이며 세무 자문이 아닙니다. 포크 규정은 국가마다 다릅니다, 당신 국가의 지침이나 자격을 갖춘 세무 전문가를 통해 확인하세요.

하드포크란 무엇인가

하드포크는 블록체인의 영구적 분기로, 별도의 체인을 만들고 흔히 기존 보유자에게 분배되는 새 코인을 생성합니다. 세금 문제는 그 새 코인을 받는 것이 소득인지 여부입니다.

일반 원칙

미국에서는 하드포크로 새 코인을 받고 그에 대한 지배 및 통제(dominion and control)를 얻을 때(일반적으로 그것이 당신에게 입금되어 이체하거나 매도할 수 있게 될 때), 그 시점의 공정가치에 해당하는 일반(경상) 소득이 발생합니다. 그 가치가 당신의 취득원가가 되므로, 이후 매도 시 양도차익 또는 손실이 발생합니다.

중요한 점: 새 코인을 실제로 받거나 통제하지 못한다면(예: 당신의 거래소가 이를 지원하지 않는 경우), 받기 전까지는 일반적으로 소득이 없습니다. 미국 가상자산 세금 →

다른 국가는 다릅니다, 일부는 수령을 소득으로 취급하지 않고, 대신 최종 처분만 과세하며, 때로는 낮거나 0인 취득원가에서 과세합니다. 국가별 가이드를 확인하세요.

포크 vs 에어드랍

포크와 에어드랍은 밀접하게 관련되어 있고 흔히 같은 방식으로 처리됩니다, 둘 다 당신이 매수하지 않은 토큰을 받는 것입니다. 에어드랍 세금 →

CryptaTax가 하드포크를 처리하는 방식

• 당신의 지갑과 거래소 계정에서 받은 포크된 코인을 식별합니다
• (당신의 국가가 요구하는 경우 소득으로) 수령 시점의 공정가치로 평가합니다
• 이후 처분이 올바르게 계산되도록 취득원가를 추적합니다

소득 보고서 → · 거래소 & 지갑 가져오기 →

지배 및 통제: 중요한 순간

포크가 소득으로 과세되는 경우, 전체 문제는 새 코인을 실제로 사용할 수 있는 시점에 달려 있습니다, 체인 분기가 발생한 시점이 아닙니다. 기술적 포크와 사용 가능한 코인을 수취하는 것은 종종 다른 순간이며, 때로는 몇 주 차이가 나기도 합니다. 이 간격이 대부분의 포크 혼란이 존재하는 곳입니다.

• 체인이 분기되었지만 코인이 아직 이용 가능하지 않습니다. 코인을 입금하거나 활성화하지 않은 지갑이나 거래소에 있는 경우, 일반적으로 아직 지배권이 없습니다, 수취가 소득 트리거인 경우, 보통 아직 소득이 없습니다.
• 거래소가 새 코인을 입금하고 이전하거나 매도할 수 있게 합니다. 이것이 일반적으로 지배 및 통제를 얻는 시점이며, 새 코인이 소득인 경우, 그 순간에 평가됩니다.
• 거래소가 포크를 지원하지 않습니다. 실제로 사용할 수 있는 코인을 받지 못한 경우, 일반적으로 보고할 소득이 없습니다, 전혀 통제할 수 없었던 것에 대해 세금이 부과될 수 없습니다.
• 당신이 자기 보관을 하고 코인이 청구 가능하지만 미청구 상태입니다. 여기서 선은 미묘할 수 있습니다: 청구할 수 있다는 것이 항상 청구한 것과 같지는 않으며, 취급은 지배권이 당신에게 진정으로 이용 가능했는지에 달려 있을 수 있습니다.

트리거가 분기의 블록 높이가 아닌 지배권이기 때문에, 동일한 코인을 동일한 포크를 통해 보유한 두 사람이 단순히 거래소가 새 자산을 다른 시점에 활성화했기 때문에 다른 날짜, 다른 가치로 소득을 가질 수 있습니다.

실제 사례: 포크에서 최종 매도까지

하나의 포크된 코인을 분기부터 나중의 매도까지 추적하면 소득 단계와 양도차익 단계가 어떻게 연결되는지 보여줍니다, 그리고 지배권을 얻는 날의 가치가 왜 그 사이의 핵심인지.

• 원래 코인을 포크를 통해 보유하고, 나중에 거래소가 새 코인을 입금하고 거래할 수 있게 합니다.
• 당신의 국가에서 이것을 소득으로 취급하는 경우, 지배권을 얻은 날의 새 코인의 공정가치에 해당하는 소득을 기록합니다. 원래 코인에 대해서는 아무것도 변하지 않습니다, 그 보유와 취득원가는 그대로 유지됩니다.
• 그 동일한 공정가치가 새 코인의 취득원가가 됩니다. 이것이 사람들이 잊는 부분이며, 가치가 두 번 과세되는 것을 막는 것입니다.
• 나중에 새 코인을 매도합니다. 양도차익 또는 손실은 매도 양도가액에서 그 취득원가를 뺀 것입니다. 수취 시 취득원가를 기록하지 않은 경우, 소프트웨어는 0인 취득원가를 가정하고 전체 매도 가격을 이익으로 과세할 수 있습니다.

수취를 과세하지 않는 국가에서는 대신 낮거나 0인 취득원가로 새 코인을 이어받아 최종 처분에서만 세금이 부과될 수 있습니다, 이로 인해 나중의 매도가 상당히 더 많이 과세될 수 있습니다. 어느 쪽이든, 코인이 나타나는 순간 수취 날짜와 가치를 기록하는 것이 중요합니다.

체인 분기, 논쟁적 포크, 무엇이 중요한지

모든 프로토콜 업그레이드가 과세 대상 포크는 아닙니다. 보유자에게 분배된 별도의 코인을 만들지 않는 일상적인 업그레이드는 일반적으로 세금 결과가 전혀 없습니다, 새로운 것이 손에 들어오지 않습니다. 중요한 이벤트는 커뮤니티가 분기하여 자체 코인을 가진 진정으로 별도의 체인이 나타나고, 당신이 원래 보유자로서 양쪽에 단위를 갖게 되는 논쟁적 분기입니다.

• 새 코인 없는 프로토콜 업그레이드는 보통 비사건입니다, 여전히 동일한 체인의 동일한 자산을 보유합니다.
• 기존 보유자에게 새 코인을 분배하는 체인 분기가 위의 예에서 설명하는 방식으로 처리되는 전형적인 과세 포크입니다.
• 실제로 받아 통제할 수 있는 코인을 생성하지 않는 리플레이 관련 및 단기간의 분기는 일반적으로 그 자체로 소득을 만들지 않습니다.
• 적극적으로 청구해야 하는 포크는 지배권으로 초점을 되돌립니다: 문제는 진정으로 사용 가능한 코인의 소유권을 갖게 되는지 여부와 시점입니다.

여러 포크와 동일한 코인이 두 번 포크되는 경우

오래된 코인은 두 번 이상 포크된 경우도 있으며, 여러 분기를 통해 앉아 있던 보유자는 각자의 수취 날짜와 가치를 가진 파생 코인의 작은 집합을 갖게 될 수 있습니다. 원칙은 변하지 않습니다, 각 포크는 자체 사실에 따라 자체 지배권의 순간에 평가됩니다, 그러나 장부 관리는 배가되고, 잘 알려진 포크 하나를 추적하면서 조용히 지갑에 떨어진 덜 알려진 포크를 잊기 쉽습니다. 마이너 코인은 종종 가장 지저분한 초기 가격과 가장 얇은 기록을 가진 것들이며, 이것이 정확히 놓치는 이유이고 매도하면 문제가 되는 이유입니다.

• 여러 개가 동일한 원래 코인에서 파생된 경우에도 모든 포크를 자체 지배 날짜와 자체 가치를 가진 별도의 이벤트로 취급하세요.
• 작거나 불명확한 포크가 너무 사소하다고 가정하지 마세요, 여전히 취득원가와 잠재적 처분을 가집니다.
• 나중에 얇은 초기 가격을 재구성하기 어려우므로 각 파생 코인이 사용 가능해졌을 때의 가치를 포착하세요.
• 처분이 뒤엉키지 않도록 각 포크된 코인의 취득원가와 원래 코인의 취득원가를 별도로 유지하세요.

흔한 하드포크 실수

• 지배권을 얻은 날의 가치를 기록하지 않아, 나중에 소득도 결과적인 취득원가도 증명할 수 없는 것.
• 실제로 받거나 사용할 수 없었던 코인에 대해 소득을 신고하는 것. 지배권이 없었다면 일반적으로 아직 신고할 것이 없습니다.
• 소득이 만든 취득원가를 잃어, 나중의 매도가 0에서 과세되어 동일한 가치가 사실상 두 번 과세되는 것.
• 포크를 일반 업그레이드와 혼동하여 새 코인이 분배되지 않은 곳에서 과세 이벤트를 만들어내는 것.
• 분기 날짜가 세금 날짜라고 가정하는 것. 수취가 과세되는 곳에서 중요한 것은 일반적으로 사용 가능한 코인의 지배권을 얻은 날짜입니다.
• 모든 국가를 같다고 취급하는 것. 일부는 수취를 과세하고, 일부는 최종 처분만 과세합니다, 차이는 타이밍과 취득원가 모두를 바꿉니다.

국가별 차이, 어디서 확인할지

• 미국, 새 코인은 지배 및 통제를 얻을 때 공정가치로 일반 소득이 되며, 그 가치가 나중의 양도차익 또는 손실을 위한 취득원가가 됩니다. 미국 가상자산 세금 가이드 →를 참고하세요.
• 영국, 포크된 코인은 일반적으로 미국의 수취 시 소득 모델과 다를 수 있는 취득원가 접근 방식으로 HMRC의 프레임워크 하에 기존 보유에 편입됩니다. 영국 가상자산 세금 가이드 →를 참고하세요.
• 독일, 포크된 자산의 취급은 나중의 처분을 형성하는 취득 및 보유 기간 규정과 상호작용합니다. 독일 가상자산 세금 가이드 →를 참고하세요.

포크와 에어드랍이 밀접하게 관련되어 있으므로, 에어드랍 세금 가이드 →와 더 광범위한 소득 가이드 →를 이 페이지와 함께 읽어볼 가치가 있습니다.

포크 기록 보관

포크는 코인이 나타나는 순간에 기록하면 잘 기록할 수 있고, 몇 년 후에는 정확하게 재구성하기가 거의 불가능합니다. 가장 큰 비중을 갖는 두 가지 수치는 지배 날짜와 그 날의 가치입니다:

• 포크된 코인의 이름과 실제로 사용 가능한 단위의 지배권을 얻은 날짜.
• 그 날의 공정가치, 해당되는 경우 소득 수치이자 미래 취득원가입니다.
• 코인이 수취된 곳, 어느 거래소 또는 지갑, 과 이전하거나 매도할 수 있게 된 시점.
• 기록된 취득원가에 대비하여 양도차익 또는 손실을 측정할 수 있도록 최종 처분 날짜와 양도가액.

CryptaTax가 하드포크를 처리하는 방법

CryptaTax는 지갑과 거래소 계정에 도착하는 포크된 코인을 발견하고, 수취 시 공정가치로 평가하며, 당신의 국가가 요구하는 경우 소득으로 기록하고, 나중의 처분이 0이 아닌 올바르게 계산되도록 동일한 가치를 취득원가로 설정합니다. 원래 보유를 그대로 유지하고, 추측하는 대신 관할권 처리를 적용하며, 코인이 실제로 사용 가능해진 시점으로 모든 것의 날짜를 지정합니다.

계정을 한 번 연결하면 포크가 엔드투엔드로 포착됩니다, 해당 수취 시 소득, 이월된 취득원가, 처리된 최종 매도, 빠른 가져오기 → 후 소득 보고서 →와 양도차익 보고서 →에 걸쳐.

하드포크 추가 질문

거래소가 포크된 코인을 상장하지 않았다면 어떻게 하나요?

실제로 사용할 수 있는 코인을 받지 못한 경우, 일반적으로 포크로부터 신고할 소득이 없습니다, 전혀 통제할 수 없었던 것에 대해 세금이 부과될 수 없습니다. 거래소가 나중에 코인을 입금하고 활성화하면 그때 일반적으로 문제가 발생합니다.

일상적인 네트워크 업그레이드가 과세 대상 포크인가요?

보통 아닙니다. 보유자에게 분배된 별도의 새 코인을 만들지 않는 업그레이드는 일반적으로 세금 결과가 없습니다, 여전히 동일한 체인의 동일한 자산을 보유합니다. 과세 대상 경우는 당신에게 진정으로 새 코인을 주는 분기입니다.

처음에 거의 거래되지 않은 포크된 코인은 어떻게 평가하나요?

지배권을 얻은 날짜의 합리적인 공정가치를 사용하되, 실제로 거래되던 곳에서 가져옵니다. 초기 시장이 얇으면 더 어렵습니다. 이것이 정확히 나중에 추정하는 것보다 수취 순간에 가치를 기록하는 것이 그토록 중요한 이유입니다.

포크가 원래 코인에 대해 아무것도 바꾸지 않나요?

미국과 같은 수취 시 소득 체계에서는 그렇습니다, 원래 코인은 기존 취득원가와 보유 기간을 유지하며, 새 코인만 새로운 취득원가를 얻습니다. 일부 다른 국가는 취득원가에 대해 다른 접근 방식을 취하므로, 메커니즘을 당신의 국가 가이드에서 확인하세요.

포크가 나머지 가상자산 세금과 연결되는 방법

하드포크는 자급자족한 이상한 사건처럼 보이지만, 세금 관점에서는 이미 알고 있는 가족의 일원처럼 행동합니다. 새 코인은 당신이 매수하지 않고 도착하며, 지배권을 얻는 순간에 평가되고, 최종 매도로 취득원가를 앞으로 가져갑니다, 에어드랍과 같은 형태이며, 소득 가이드에서 설명하는 같은 소득-후-처분 아크입니다. 포크를 그 광범위한 패턴의 하나의 사례로 보면, 규정이 특별한 경우처럼 느껴지지 않고 모든 가이드가 공유하는 프레임워크에 맞기 시작합니다.

연결이 후단에서 가장 중요합니다. 수취 시 무슨 일이 있든, 포크된 코인을 최종 매도하는 날 포크가 설정한 취득원가에 대비하여 측정되는 일반적인 양도차익 영역에 있습니다, 거래 가이드와 취득원가 가이드가 일상적인 작업을 하는 것입니다. 원래 코인은 한편 대부분의 수취 시 소득 체계에서 그대로 유지되므로, 포크는 기존 것을 교란하지 않고 포트폴리오에 새 실을 추가합니다.

포크를 처음부터 올바르게 하는 것은 거의 전적으로 수취 순간에 관한 것입니다. 지배 날짜와 그 날의 가치는 수년 후에 정확하게 재구성하기가 거의 불가능하기 때문입니다, 특히 잊기 가장 쉽고 가격을 책정하기 가장 복잡한 더 작고 불명확한 분기에 대해서는 더욱 그렇습니다. 해결책은 각 파생 코인이 사용 가능해질 때 포착하고 깨끗한 취득원가를 앞으로 가져가도록 하는 것입니다. CryptaTax는 계정에 도착하는 포크된 코인을 발견하고, 수취 시 평가하며, 당신의 국가가 요구하는 경우 소득을 기록하고, 최종 처분이 절대 0에서 과세되지 않도록 동일한 가치를 취득원가로 설정합니다, 당신의 관할권이 수취를 전혀 과세하는지 여부는 당신의 국가별 가상자산 세금 페이지에서 확인됩니다. 이렇게 보면, 포크는 배울 새로운 종류의 세금이 아니라 주의 깊게 적용해야 할 친숙한 세금입니다. 지배 순간을 포착하고, 한 번 평가하고, 그 수치가 소득과 취득원가로서의 이중 역할을 하도록 하세요. 잊는 코인이 물리는 것들이므로, 규율은 단순히 유명한 것만이 아니라 모든 분기를 알아채는 것입니다.