국가별 암호화폐 세금

암호화폐 과세 방식은 전적으로 귀하가 신고하는 국가에 따라 달라집니다. 자본 이득 규칙, 소득으로 간주되는 항목, 적용되는 비용 기준 방법, 보유 기간 규칙, 제출해야 할 서식은 국가마다 다릅니다. 귀하의 국가를 선택하여 평이한 영어 가이드를 확인하고, 그에 맞게 포맷된 세금 보고서를 받아보세요.

이는 일반 정보이며 세무 자문이 아닙니다. 암호화폐 세금 규정은 변경될 수 있고 개인의 상황에 따라 다르므로, 자격을 갖춘 세무 전문가나 해당 지역의 세무 당국에 확인하시기 바랍니다.

암호화폐 세금이 국가별 문제인 이유

단일한 글로벌 암호화폐 세금은 존재하지 않습니다. 동일한 거래도 한 국가에서는 비과세 처분이고 다른 국가에서는 과세 대상 자본 이득이 될 수 있으며, 사용해야 하는 비용 기준 방법은 선호도가 아니라 법으로 정해집니다. 귀하가 세금 거주자인 곳, 자산을 보유한 기간, 이벤트가 처분인지 소득인지에 따라 결과가 달라집니다. 따라서 특정 국가에 맞게 구축된 보고서가 다른 국가에 맞지 않는 이유는 수치가 다른 규칙, 다른 서식, 다른 마감일에 따라 계산되기 때문입니다. 규칙이 얼마나 다른지 몇 가지 예를 들어 보겠습니다:

• 미국의 IRS는 암호화폐를 재산으로 취급합니다. 처분은 Form 8949와 Schedule D에 기재하고, 소득은 Schedule 1 또는 Schedule C에 기재합니다. 단기 및 장기 이득은 12개월 이상 보유했는지 여부에 따라 다르게 과세됩니다. → 미국 암호화폐 세금 가이드
• 영국의 HMRC는 Section 104 풀링과 당일 및 30일 매칭 규칙을 적용하며, 이득은 Capital Gains Summary (SA108)에 보고합니다. → 영국 암호화폐 세금 가이드
• 독일에서 1년 이상 보유한 암호화폐는 §23 EStG에 따라 비과세로 처분할 수 있으며, 1년 이내의 이득은 과세될 수 있습니다. → 독일 암호화폐 세금 가이드
• 프랑스에서 개인 투자자는 암호화폐 간 스왑에 대해 전혀 과세되지 않습니다. 유로화로 전환하거나, 암호화폐를 사용하거나, 획득할 때 과세 이벤트가 발생합니다. → 프랑스 암호화폐 세금 가이드
• 네덜란드는 일반적으로 암호화폐에 대한 자본 이득세가 없습니다. 대신 보유 자산이 특정 날짜의 가치를 기준으로 자산으로 과세됩니다. → 네덜란드 암호화폐 세금 가이드

자본 이득 대 소득, 그리고 그 구분이 중요한 이유

거의 모든 과세 체계는 두 가지 유형의 암호화폐 과세를 구분하며, 각 거래를 올바른 유형으로 분류하는 것이 세금 부담을 결정하는 가장 큰 요소입니다. 자본 이득은 보유 자산을 처분할 때 발생하며, 이득은 처분 대가에서 비용 기준을 뺀 금액입니다. 소득은 보상이나 지불로 암호화폐를 받을 때 발생하며, 일반적으로 받은 날의 공정 시장 가치로 평가됩니다.

• 처분(법정화폐로 판매, 코인 간 스왑, 암호화폐 사용, 일부 국가에서는 증여)은 일반적으로 자본 이벤트입니다. 스왑이 처분으로 간주되는지 여부는 국가에 따라 다릅니다. 미국, 영국, 스페인, 호주에서는 처분이지만, 프랑스에서는 개인 투자자의 경우 해당되지 않습니다.
• 수취(스테이킹 보상, 채굴, 에어드롭, 이자, 암호화폐 급여)는 일반적으로 수취 시점에 소득입니다. 그 수취 가치는 이후 처분의 비용 기준이 되므로, 소득으로 한 번 과세되고 이후 추가 이득에 대해서만 다시 과세됩니다.
• 세율은 유형에 따라 다릅니다. 많은 국가에서 장기 이득을 소득보다 낮은 세율로 과세하거나, 이득에 대해 정률로 과세하는 반면 소득은 누진세율을 적용합니다. 이득으로 잘못 분류된 보상(또는 그 반대)은 전적으로 잘못된 세율로 과세될 수 있습니다.

소수의 과세 체계는 이 틀을 벗어납니다. 네덜란드는 개별 거래가 아닌 보유 자산 가치를 자산으로 과세합니다. 스페인과 이탈리아는 이득 위에 자산 또는 보유세를 추가로 부과합니다. 자신의 국가 가이드를 읽는 것이 어떤 규정이 적용되는지 아는 유일한 신뢰할 수 있는 방법입니다. → 암호화폐 세금 작동 방식 종합

과세 대상 이벤트와 비과세 이벤트

일반적이고 비용이 많이 드는 오해는 은행 계좌로 현금화할 때만 세금이 부과된다는 것입니다. 대부분의 국가에서 그렇지 않습니다. 과세 시점은 처분이며, 처분은 단 한 번의 법정화폐 이동 없이도 발생할 수 있습니다:

• 일반적으로 과세 대상: 법정화폐로 암호화폐 판매, 토큰 간 스왑, 상품이나 서비스에 암호화폐 사용, 보상이나 임금으로 암호화폐 획득.
• 일반적으로 비과세: 법정화폐로 암호화폐 구매 후 보유, 귀하 소유의 지갑 간 암호화폐 이동(두 지갑이 귀하 소유임을 증명하는 기록 보관 필요).
• 상황에 따라 다름: 암호화폐 간 스왑(많은 국가에서 처분, 일부 국가에서는 이연), 증여(일부 국가에서는 배우자에게 비과세, 다른 국가에서는 과세 대상), 래핑, 대출, 유동성 공급 등의 DeFi 활동(처리가 불확실한 경우가 많음).

암호화폐 간 스왑 문제만으로도 연간 결과가 크게 달라질 수 있으므로, 각 국가 가이드는 스왑이 귀하의 신고 국가에서 과세되는지 여부를 명확히 밝힙니다. → 암호화폐 거래와 세금 · DeFi와 세금

보유 기간 규칙이 모든 것을 바꿀 수 있습니다

많은 국가에서 처분 전 보유 기간에 따라 세율뿐만 아니라 과세 여부 자체가 결정됩니다. 기간과 대기 보상은 현지에서 정해집니다:

• 독일에서 1년 이상 보유한 개인 처분은 일반적으로 §23 EStG에 따라 비과세입니다. 1년 이내에 판매하면 이득이 과세될 수 있습니다.
• 포르투갈에서 365일 이상 보유한 암호화폐의 이득은 일반적으로 면제되며, 1년 미만 보유한 암호화폐의 이득은 과세됩니다.
• 미국에서 12개월 이상 보유한 자산의 이득은 단기 이득(일반 소득으로 과세)보다 낮은 장기 세율로 과세됩니다.
• 호주에서 암호화폐 자산을 12개월 이상 보유한 개인은 자본 이득에 대해 50% 할인을 받을 수 있습니다.

모든 로트의 취득일을 추적하는 것이 이러한 규칙을 사용 가능하게 만듭니다. 여러 번의 구매로 구입한 단일 코인은 여러 보유 기간을 가지며, 정확한 로트별 날짜만 있으면 비과세(또는 할인) 부분과 과세 부분을 구분할 수 있습니다.

비용 기준은 메뉴에서 선택하는 것이 아니라 귀하의 국가에 의해 결정됩니다

여러 번 매수하여 축적된 보유 자산의 일부만 처분할 때, 귀하 국가의 법률은 처분된 것으로 간주되는 단위와 그에 따른 이득을 결정합니다. CryptaTax는 내부적으로 12가지 처분 방법을 지원하지만, 사용자가 직접 선택하는 경우는 드뭅니다. 관할권 규칙이 자동으로 적용됩니다.

• FIFO(선입선출)는 독일, 스페인, 포르투갈 등 많은 국가에서 요구되거나 기본 방법이며, 미국에서 IRS의 기본값입니다.
• Section 104 풀링(영국)은 토큰의 모든 단위에 걸쳐 비용을 평균화한 다음 당일 및 30일 매칭 규칙을 추가로 적용합니다.
• 조정 비용 기준(ACB)(캐나다)도 단위 간 비용을 평균화하며, 빠른 재매입에 대한 표면적 손실 규칙이 적용됩니다.
• 포트폴리오 전체 비례 방법(프랑스)은 단순한 로트 순서가 아닌 전체 포트폴리오 가치를 기준으로 각 처분을 계산합니다.

올바른 방법은 사용자가 직접 설정하는 것이 아니라 법적 문제이므로, 귀하의 수치는 신고 국가의 법률을 따릅니다. → 비용 기준 방법 비교

자산 및 보유세: 완전히 다른 모델

일부 국가는 판매한 것뿐만 아니라 보유한 것에 대해 과세합니다. 이러한 국가에 거주하는 경우 처분만 나열하는 보고서는 의무의 일부를 놓칠 수 있습니다:

• 네덜란드에서 암호화폐는 저축 및 투자 제도 하에서 자산으로 과세되며, 연중 거래가 아닌 특정 날짜의 보유 가치를 기준으로 합니다.
• 이탈리아에서 보유한 암호화폐 가치에 대해 소액의 연간 세금이 부과되며, 이득과 함께 신고합니다.
• 스페인에서 보유 자산은 지역 자산세에 포함될 수 있으며, 해외 보유 암호화폐가 일정 금액을 초과하면 별도의 정보 서식으로 신고해야 합니다.
• 스위스에서 개인 이득은 종종 면제되는 반면, 주별 자산세가 보유 자산에 적용됩니다(자세한 내용은 해당 국가 가이드 참조).

이러한 체계의 경우, 정확한 날짜에 포트폴리오를 정확하게 평가하는 것이 개별 거래 추적만큼 중요하며, 이것이 완전하고 타임스탬프가 있는 내역을 유지해야 하는 또 다른 이유입니다.

DeFi, NFT 및 더 까다로운 사례

규칙은 주로 코인 매매를 위해 작성되었으므로, 새로운 활동은 국가마다 다른 회색 지대에 있는 경우가 많습니다. 이곳에서 좋은 기록이 가장 중요합니다. 처리가 불확실한 경우 정확히 무엇이 언제 발생했는지 보여줄 수 있어야 하기 때문입니다:

• DeFi의 대출, 차입, 유동성 공급 및 토큰 래핑은 관할권과 구체적인 상황에 따라 각각 처분, 소득 또는 둘 다 아닐 수 있습니다. → DeFi와 세금
• NFT의 구매, 판매, 발행은 일반적으로 자본 이벤트이지만, 로열티와 창작자 수입은 일반적으로 소득으로 과세됩니다. → NFT와 세금
• 에어드롭 및 포크는 종종 수취 가치만큼 소득이며, 이는 이후 판매의 비용 기준이 됩니다. → 에어드롭 · 하드 포크
• 분실, 도난, 무가치화된 암호화폐에 대한 공제 가능 여부와 방법은 국가마다 크게 다릅니다. → 분실 및 도난 암호화폐

해당 국가 가이드가 영역을 불확실하다고 표시하는 경우, 이를 확정된 답변이 아니라 현재 입장을 확인하라는 신호로 취급하십시오. 가이드의 요점은 어떤 질문을 해야 하는지 보여주는 것입니다.

각 국가 가이드가 다루는 내용

각 가이드는 해당 관할권에 대해 동일한 핵심 질문을 평이한 영어로 답변하므로, 국가 간 이동 시에도 동일한 사실을 동일한 위치에서 찾을 수 있습니다:

• 암호화폐가 과세되는지 및 방법, 자본 이득, 소득 또는 둘 다.
• 과세 대상 이벤트, 판매, 스왑, 사용, 획득.
• 적용되는 비용 기준 방법, 현지 법률에 의해 결정되고 자동으로 적용됨.
• 보유 기간 및 공제 규칙, 면제, 할인, 기준 금액.
• 제출해야 할 서식 및 거래 내역에서 이를 생성하는 방법.
• 주요 날짜, 과세 연도 및 신고 마감일.

귀하의 데이터로 국가별 보고서가 작성되는 방법

암호화폐 세금 보고서는 그 뒤에 있는 거래 내역만큼만 정확합니다. 수천 개의 분산된 온체인 및 거래소 이벤트를 깨끗하고, 가격이 책정되고, 분류된 원장으로 전환한 다음 한 국가의 규칙을 적용하는 작업입니다. 실제로는 몇 단계로 진행됩니다:

1. 가져오기. API 또는 파일로 거래소를 연결하고 사용하는 체인의 공개 지갑 주소를 추가하여 모든 매수, 매도, 스왑, 전송, 보상을 가져옵니다.
2. 조정. 자체 계정 간 전송을 일치시켜 처분으로 오인되지 않도록 하고, 수치를 왜곡할 수 있는 중복 및 스팸 토큰을 제거합니다.
3. 가격 책정 및 분류. 각 거래를 발생 시점의 자국 통화로 평가하고, 처분, 전송 또는 소득으로 분류합니다.
4. 규칙 적용. 분류된 원장에 귀하 국가의 비용 기준 방법, 보유 기간 테스트, 공제 및 기준을 적용합니다.
5. 내보내기. 세무 당국이 요구하는 수치와 서식을 생성하여 제출하거나 회계사에게 전달할 준비를 합니다.

CryptaTax는 이러한 각 단계를 수행합니다. 90개 이상의 체인과 거래소에서 전체 내역을 가져오고, 귀하 국가의 규칙을 적용하며, 제출 가능한 형식의 보고서를 생성합니다. → 암호화폐 세금 보고서가 생성되는 방법 알아보기

신고 전에 준비할 사항

기록이 시작 전에 완료되면 신고가 더 빠르게 진행되고, 문제가 발생할 경우 더 잘 유지됩니다. 목표로 삼아야 할 좋은 내역은 다음과 같습니다:

• 사용한 모든 거래소 계정(더 이상 거래하지 않는 계정 포함), API 또는 CSV로 내보내기.
• 모든 지갑 주소(각 블록체인별)를 통해 온체인 활동이 거래소 거래와 함께 캡처되도록 합니다.
• 자체 계정 간 전송을 통해 내부 이동이 처분으로 이중 계산되지 않도록 합니다.
• 보상 및 소득 이벤트(스테이킹, 채굴, 에어드롭, 이자, 암호화폐 급여)에 대한 수취일과 수취 시 가치.
• 전년도 비용 기준(도구를 중간에 전환하는 경우)을 통해 이득이 0에서 시작하여 과대계상되지 않도록 합니다.

일반적인 국경 간 상황

암호화폐는 국경을 거의 존중하지 않지만, 세금 거주지는 그렇습니다. 몇 가지 상황이 자주 발생하므로 표시해 둡니다:

• 연도 중에 국가를 이전한 경우. 각 처분이 발생했을 때 세금 거주지였던 곳이 일반적으로 해당 처분을 관할하며, 연도가 분할되면 두 세트의 규칙에 따라 신고해야 할 수 있습니다.
• 해외 거래소를 사용하는 경우. 여러 국가에서 이득 보고 외에도 해외에 보유한 암호화폐 계정 또는 자산에 대한 별도의 신고를 요구합니다.
• 거래소가 이제 세무 당국에 보고합니다. 암호화폐 계정 데이터를 세무서와 공유하는 프레임워크가 확산되고 있으므로, 자신의 기록을 플랫폼이 보고하는 내용과 일치시키는 것이 그 어느 때보다 중요합니다.
• 거주지가 확실하지 않은 경우. 거주지가 위의 모든 것을 결정하므로, 단일 국가 가이드에 의존하기 전에 이를 확인하십시오.

거래 내역에서 국가별 보고서까지

가이드를 위해 국가를 선택한 다음 CryptaTax가 계산을 수행하도록 하세요. 90개 이상의 체인과 거래소에서 전체 내역을 가져오고, 귀하 국가의 규칙을 적용하며, 제출하거나 회계사에게 전달할 수 있는 형식의 보고서를 생성합니다. 먼저 수치를 탐색하려면 계산기가 약정 전에 견적을 제공합니다.

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• [암호화폐 세금 가이드](/ko/crypto-tax-guide/), 암호화폐 세금 작동 방식 종합.
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가격은 과세 연도당: $0 무료, $79, $129, $249 및 $449, 거래량에 맞는 등급을 선택하세요.