Cryptobelasting per land

Hoe uw crypto wordt belast, hangt volledig af van waar u aangifte doet. Regels voor vermogenswinst, wat telt als inkomen, welke kostenbasis-methode van toepassing is, houdperioderegels en de formulieren die u indient, verschillen per land. Kies het uwe voor een heldere gids en een belastingrapport dat is opgemaakt volgens de lokale regels.

Dit is algemene informatie, geen belastingadvies. Crypto-belastingregels veranderen en zijn afhankelijk van uw omstandigheden; raadpleeg een gekwalificeerde belastingadviseur of uw lokale belastingdienst.

Waarom cryptobelasting een vraag per land is

Er bestaat geen wereldwijde cryptobelasting. Dezelfde transactie kan in het ene land een belastingvrije vervreemding zijn en in het andere een belastbare vermogenswinst, en de kostenbasis-methode die u moet gebruiken, wordt bepaald door de wet, niet door uw voorkeur. Waar u fiscaal inwoner bent, hoe lang u een actief hebt aangehouden, en of een gebeurtenis telt als een vervreemding of als inkomen, beïnvloedt allemaal het resultaat. Daarom past een rapport dat voor één land is opgesteld zelden op een ander: de bedragen worden berekend volgens verschillende regels, op verschillende formulieren, met verschillende termijnen. Een paar voorbeelden van hoezeer de regels uiteenlopen:

• Verenigde Staten, de IRS beschouwt crypto als eigendom. Vervreemdingen gaan op Form 8949 en Schedule D; inkomen op Schedule 1 of Schedule C. Kortetermijn- en langetermijnwinsten worden verschillend belast, afhankelijk van of u langer dan 12 maanden hebt aangehouden. → VS cryptobelastinggids
• Verenigd Koninkrijk, HMRC past Section 104 pooling toe, plus same-day- en 30-dagen-matchingregels, en u rapporteert winsten op de Capital Gains Summary (SA108). → VK cryptobelastinggids
• Duitsland, crypto die langer dan één jaar wordt aangehouden, kan belastingvrij worden vervreemd onder §23 EStG; winsten binnen een jaar kunnen belastbaar zijn. → Duitsland cryptobelastinggids
• Frankrijk, particuliere beleggers worden niet belast op crypto-naar-crypto-swaps; een belastbaar feit ontstaat pas wanneer u omzet naar euro's, crypto uitgeeft of het verdient. → Frankrijk cryptobelastinggids
• Nederland, er is over het algemeen geen vermogenswinstbelasting op crypto; in plaats daarvan worden uw bezittingen belast als vermogen, op basis van hun waarde op een peildatum. → Nederland cryptobelastinggids

Vermogenswinst versus inkomen, en waarom het onderscheid ertoe doet

Bijna elk stelsel trekt een lijn tussen twee soorten cryptobelastingen, en het plaatsen van elke transactie aan de juiste kant van die lijn is de grootste bepalende factor voor uw rekening. Vermogenswinst ontstaat wanneer u een actief dat u bezit vervreemdt; de winst is de opbrengst minus uw kostenbasis. Inkomen ontstaat wanneer crypto binnenkomt als beloning of betaling, en wordt meestal gewaardeerd tegen de reële marktwaarde op de dag van ontvangst.

• Vervreemdingen (verkopen voor fiat, omwisselen van de ene munt voor de andere, crypto uitgeven, en in sommige landen schenken) zijn doorgaans vermogensgebeurtenissen. Of een swap telt, varieert: het is een vervreemding in de VS, het VK, Spanje en Australië, maar niet in Frankrijk voor particuliere beleggers.
• Ontvangsten (staking-beloningen, mining, airdrops, rente en cryptosalaris) zijn meestal inkomen op het moment van ontvangst. Diezelfde ontvangstwaarde wordt vervolgens de kostenbasis voor een latere vervreemding, dus het wordt eenmaal belast als inkomen en daarna alleen nog op de verdere winst.
• Tarieven verschillen per categorie. Veel landen belasten langetermijnwinsten gunstiger dan inkomen, of belasten winsten tegen een vast tarief terwijl inkomen een progressieve schaal volgt. Een beloning die u ten onrechte als winst classificeert (of andersom) kan tegen het verkeerde tarief worden belast.

Een handvol stelsels wijkt af van dit kader. Nederland belast de waarde van uw bezittingen als vermogen in plaats van individuele transacties te belasten. Spanje en Italië leggen een vermogensbelasting of bezittingenbelasting bovenop de winsten. Het lezen van de gids van uw eigen land is de enige betrouwbare manier om te weten welke van deze op u van toepassing is. → Hoe cryptobelasting werkt, van begin tot eind

Welke gebeurtenissen zijn belastbaar en welke niet

Een veelgemaakte en kostbare veronderstelling is dat belasting alleen bijt wanneer u geld opneemt naar uw bankrekening. In de meeste landen is dat niet zo. Het belastbare moment is de vervreemding, en een vervreemding kan plaatsvinden zonder dat er een eenheid fiat beweegt:

• Meestal belastbaar: crypto verkopen voor fiat, de ene token omwisselen voor de andere, crypto uitgeven aan goederen of diensten, en crypto verdienen als beloning of loon.
• Meestal niet belastbaar: crypto kopen met fiat en aanhouden, en crypto verplaatsen tussen wallets van uzelf (bewaar documentatie die bewijst dat beide wallets van u zijn).
• Het hangt ervan af: crypto-naar-crypto-swaps (een vervreemding in veel landen, uitgesteld in een paar), schenkingen (in sommige stelsels belastingvrij voor een echtgenoot, in andere een belastbare gebeurtenis), en DeFi-acties zoals wrappen, uitlenen en liquiditeit verschaffen, waarbij de behandeling vaak onzeker is.

Omdat alleen al de crypto-naar-crypto-vraag het jaarlijkse resultaat drastisch kan veranderen, vermeldt elke landengids duidelijk of swaps worden belast waar u aangifte doet. → Cryptohandel en belasting · DeFi en belasting

Houdperioderegels kunnen alles veranderen

In veel landen bepaalt hoe lang u aanhoudt voordat u vervreemdt niet alleen het tarief, maar of er überhaupt belasting verschuldigd is. De klok en de beloning voor wachten worden lokaal vastgesteld:

• Duitsland, houd langer dan één jaar aan en een particuliere vervreemding is over het algemeen belastingvrij onder §23 EStG; verkoop binnen het jaar en de winst kan belastbaar zijn.
• Portugal, winsten op crypto die 365 dagen of langer worden aangehouden, zijn over het algemeen vrijgesteld, terwijl winsten op crypto die korter dan een jaar worden aangehouden, worden belast.
• Verenigde Staten, winsten op activa die langer dan 12 maanden worden aangehouden, worden tegen lagere langetermijntarieven belast dan kortetermijnwinsten, die worden belast als gewoon inkomen.
• Australië, particulieren die een crypto-actief langer dan 12 maanden aanhouden, kunnen in aanmerking komen voor een 50% korting op de vermogenswinst.

Het bijhouden van de verkrijgingsdatum van elk lot is wat deze regels bruikbaar maakt. Een enkele munt die via meerdere aankopen is verkregen, heeft meerdere houdperiodes en alleen precieze data per lot laten u het belastingvrije (of verdisconteerde) deel onderscheiden van het belastbare.

Kostenbasis wordt bepaald door uw land, niet gekozen uit een menu

Wanneer u slechts een deel vervreemdt van een positie die u in de loop van vele aankopen hebt opgebouwd, bepaalt de wet van uw land *welke* eenheden worden geacht te zijn verkocht en dus wat uw winst is. CryptaTax ondersteunt onder de motorkap 12 vervreemdingsmethoden, maar u kiest er zelden een handmatig: de regels van het rechtsgebied worden automatisch toegepast.

• FIFO (first in, first out) is de vereiste of standaardmethode in veel landen, waaronder Duitsland, Spanje en Portugal, en is de IRS-standaard in de VS.
• Section 104 pooling (Verenigd Koninkrijk) middelt de kosten over elke eenheid van een token, en voegt daar same-day- en 30-dagen-matchingregels aan toe.
• Adjusted Cost Base (ACB) (Canada) middelt ook de kosten over uw eenheden, samen met een superficial-loss-regel voor snelle terugkoopen.
• Portefeuillebrede proportionele methoden (Frankrijk) berekenen elke vervreemding op basis van de totale portefeuillewaarde in plaats van een simpele wachtrij van loten.

Omdat de juiste methode een juridische vraag is en geen instelling die u zelf goed moet krijgen, volgen uw cijfers de wet van het land waar u aangifte doet. → Vergelijk kostenbasis-methoden

Vermogens- en bezittingenbelastingen: een heel ander model

Sommige landen belasten wat u *bezit*, niet alleen wat u *verkoopt*. Als u inwoner bent van een van deze landen, zal een rapport dat alleen vervreemdingen vermeldt, een deel van uw verplichting missen:

• Nederland, crypto wordt belast als vermogen onder een spaar- en beleggingsregime, op basis van de waarde van uw bezittingen op een bepaalde datum in plaats van uw transacties gedurende het jaar.
• Italië, een kleine jaarlijkse belasting is van toepassing op de waarde van aangehouden crypto, aangegeven samen met winsten.
• Spanje, bezittingen kunnen meetellen voor een regionale vermogensbelasting, en crypto in het buitenland boven een drempel moet worden aangegeven op een apart informatief formulier.
• Zwitserland, individuele winsten zijn vaak vrijgesteld, terwijl een kantonnale vermogensbelasting van toepassing is op bezittingen (raadpleeg de gids van uw eigen land voor de details).

Voor deze regimes is het nauwkeurig waarderen van uw portefeuille op de juiste datum net zo belangrijk als het bijhouden van een enkele transactie, wat een andere reden is waarom een volledige, getimede geschiedenis het bewaren waard is.

DeFi, NFT's en de moeilijkere gevallen

De regels zijn meestal geschreven voor het kopen en verkopen van munten, dus nieuwere activiteiten bevinden zich vaak in grijze gebieden die per land verschillen. Dit is waar goede administratie het meest belangrijk is, want als de behandeling onzeker is, wilt u precies kunnen laten zien wat er is gebeurd en wanneer:

• DeFi, uitlenen, lenen, liquiditeit verschaffen en tokens wrappen kunnen elk een vervreemding, inkomen of geen van beide zijn, afhankelijk van het rechtsgebied en de specifieke omstandigheden. → DeFi en belasting
• NFT's, kopen, verkopen en minten zijn over het algemeen vermogensgebeurtenissen, maar royalty's en inkomsten van makers worden meestal belast als inkomen. → NFT's en belasting
• Airdrops en forks, vaak inkomen tegen de waarde die u ontvangt, die vervolgens de kostenbasis bepaalt voor een latere verkoop. → Airdrops · Hard forks
• Verloren, gestolen of waardeloze crypto, of u een aftrek kunt claimen, en hoe, verschilt sterk per land. → Verloren en gestolen crypto

Als de gids van uw eigen land een gebied als onzeker markeert, behandel dat dan als een aanwijzing om de huidige stand van zaken te bevestigen in plaats van een definitief antwoord; het doel van de gids is u te laten zien welke vragen u moet stellen.

Wat elke landengids behandelt

Elke gids beantwoordt dezelfde kernvragen voor dat rechtsgebied, in begrijpelijk Nederlands, zodat u tussen landen kunt navigeren en altijd dezelfde feiten op dezelfde plaats vindt:

• Wordt crypto hier belast, en hoe, vermogenswinst, inkomen of beide.
• Welke gebeurtenissen zijn belastbaar, verkopen, swappen, uitgeven en verdienen.
• Welke kostenbasis-methode is van toepassing, vastgesteld door de lokale wet en automatisch toegepast.
• Houdperiode- en vrijstellingsregels, vrijstellingen, kortingen en drempels.
• Welke formulieren u indient, en hoe u ze kunt produceren op basis van uw transactiegeschiedenis.
• Belangrijke data, belastingjaar en uiterste indieningsdatum.

Hoe een land-specifiek rapport wordt opgesteld uit uw gegevens

Een cryptobelastingrapport is slechts zo goed als de transactiegeschiedenis erachter. Het werk bestaat uit het omzetten van duizenden verspreide on-chain- en exchangegebeurtenissen in een schoon, geprijsd, geclassificeerd grootboek, en vervolgens de regels van één land toepassen. In de praktijk verloopt dat in een paar fasen:

1. Importeren. Verbind exchanges via API of bestand en voeg openbare walletadressen toe op de blockchains die u gebruikt, zodat elke koop, verkoop, swap, overdracht en beloning wordt binnengehaald.
2. Reconcilieren. Match overschrijvingen tussen uw eigen accounts zodat ze niet worden aangezien voor vervreemdingen, en verwijder duplicaten en spam-tokens die anders de cijfers zouden vertekenen.
3. Prijzen en classificeren. Waardeer elke transactie in uw thuisvaluta op het moment dat deze plaatsvond, en label deze als vervreemding, overdracht of inkomen.
4. De regels toepassen. Voer de kostenbasis-methode van uw land, houdperiodetests, vrijstellingen en drempels uit over het geclassificeerde grootboek.
5. Exporteren. Produceer de cijfers en formulieren die uw belastingdienst verwacht, klaar om in te dienen of aan uw accountant te geven.

CryptaTax voert al deze stappen voor u uit. Importeer uw volledige geschiedenis van 90+ blockchains en uw exchanges, pas de regels van uw land toe en genereer een rapport dat is opgemaakt om in te dienen. → Bekijk hoe cryptobelastingrapporten worden gemaakt

Wat u moet verzamelen voordat u aangifte doet

Aangifte doen gaat sneller en is beter bestand tegen eventuele vragen als uw administratie compleet is voordat u begint. Een goede geschiedenis om na te streven omvat:

• Elke exchange-account die u heeft gebruikt, inclusief accounts waar u niet meer op handelt, geëxporteerd via API of CSV.
• Elk walletadres, op elke blockchain, zodat on-chain-activiteit wordt vastgelegd naast exchange-transacties.
• Overschrijvingen tussen uw eigen accounts, zodat interne verplaatsingen niet dubbel worden geteld als vervreemdingen.
• Beloningen en inkomensgebeurtenissen, staking, mining, airdrops, rente en cryptobetalingen, met de datum en waarde bij ontvangst.
• Kostenbasis van voorgaande jaren, als u halverwege de geschiedenis van tool wisselt, zodat winsten niet worden overschat vanaf een nulpunt.

Veelvoorkomende grensoverschrijdende situaties

Crypto trekt zich zelden iets aan van grenzen, maar fiscale woonplaats wel. Een paar situaties komen vaak genoeg voor om te signaleren:

• U bent gedurende het jaar verhuisd. Waar u fiscaal inwoner was op het moment van elke vervreemding is doorgaans bepalend; gesplitste jaren kunnen betekenen dat u onder twee sets regels aangifte doet.
• U gebruikt buitenlandse exchanges. Verschillende landen vereisen een aparte aangifte van crypto-accounts of -bezittingen in het buitenland, naast het rapporteren van winsten.
• Exchanges rapporteren nu aan belastingdiensten. Kaders die crypto-accountgegevens delen met belastingkantoren worden uitgerold, dus het bijhouden van uw eigen administratie, afgestemd op wat platforms rapporteren, is belangrijker dan ooit.
• U twijfelt over uw fiscale woonplaats. Omdat de woonplaats alles hierboven bepaalt, bevestig deze voordat u vertrouwt op de gids van een enkel land.

Van transactiegeschiedenis naar een land-specifiek rapport

Kies uw land voor de gids en laat CryptaTax de wiskunde doen. Importeer uw volledige geschiedenis van 90+ blockchains en uw exchanges, pas de regels van uw land toe en genereer een rapport dat is opgemaakt om in te dienen of aan uw accountant te geven. Wilt u eerst de cijfers verkennen? De calculator geeft u een schatting voordat u een beslissing neemt.

• [Cryptobelastingcalculator](/nl/crypto-tax-calculator/), schat uw winsten en inkomen voordat u aangifte doet.
• [Cryptobelastinggids](/nl/crypto-tax-guide/), hoe cryptobelasting werkt, van begin tot eind.
• [Cryptobelastingrapporten](/nl/crypto-tax-reports/), de landspecifieke formulieren en exportbestanden.
• [Staking-beloningen en belasting](/nl/crypto-tax-guide/staking/), hoe beloningen worden gewaardeerd en gerapporteerd.
• [Airdrops en belasting](/nl/crypto-tax-guide/airdrops/), wanneer een gratis token belastbaar inkomen wordt.

Prijzen zijn per belastingjaar: $0 Gratis, $79, $129, $249 en $449. Kies het niveau dat past bij uw transactievolume.