Krypto-Steuer in Niederlande

Eine strukturierte Übersicht zur Besteuerung von Krypto für Privatpersonen in Niederlande, Steuerregime, Satz, zulässige Kostenbasis-Methoden, Freibeträge und Anti-Missbrauchsregeln.

Allgemeine Information aus unserem Länderdatensatz, keine Steuerberatung. Regeln ändern sich, prüfen Sie mit einer Fachperson vor Ort.

Krypto-Steuer für Privatpersonen, Niederlande

Allgemeine Informationen

Standardrahmen

IFRS

Krypto-Klassifizierung

Immaterieller VermögenswertUmlaufvermögen

Steuerjahr

Kalenderjahr (M12)

Funktionale Währung

EUR

FX-Quelle (Berichterstattung)

ECB

FX-Quelle (Steuer)

ECB

Transaktionskurs

Tageskurs

Hyperinflationär

✗ Nein

Steuer für Privatpersonen, Regime

Steuerregime

Sonderregelung

Box 3: Vermögensrenditebesteuerung (Vermögensteuer). Steuer auf eine fingierte Rendite aus dem Nettovermögen (forfaitair), nicht auf tatsächliche Gewinne. Seit 2023: getrennte Kategorien (Sparen, Anlagen, Schulden) mit unterschiedlichen fingierten Renditen.

Steuersatz

36%

36% Steuer auf die FINGIERTE RENDITE (nicht auf tatsächliche Gewinne). Die fingierte Rendite variiert je nach Vermögenskategorie (~6,04% für sonstige Anlagen im Jahr 2025). Effektiver Steuersatz ≈ 2,17% des Vermögenswerts.

Steuer für Privatpersonen, Anschaffungskosten

Bewertungsgrundlage

FAIRVALUEJAN1

Bewertungsverfahren

N/A

Methode wählbar

✗ Nein

Zulässige Methoden

Länderüberschreibung

BOX3FORFAITAIR

Steuer für Privatpersonen, Steuerbefreiungen

CGT befreit

✗ Nein

Haltedauer

Vorteil durch Haltedauer

Jährliche Befreiung

EUR 57,000

Befreiung bis zur Schwelle

EUR 57,000 (Freibetrag (Zulage))

Steuer für Privatpersonen, Anti-Avoidance

Wash Sale

✗ Aus

Regel für denselben Tag

✗ Nein

Scheinverlust

✗ Nein

Verlustbeschränkung

Unbeschränkt

Verlustvortrag

Unbegrenzt

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Wird Krypto für Privatpersonen in Niederlande besteuert?

Niederlande behandelt privates Krypto als Sonderregelung. Die Tabelle oben zeigt Satz, Kostenbasis-Methode und etwaige Freibeträge.

Welche Kostenbasis-Methode verwendet Niederlande?

Siehe den Abschnitt Kostenbasis oben für die Standardmethode und die in Niederlande für Privatpersonen zulässigen Alternativen.

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