Krypto-Steuer nach Land

Wie Ihre Kryptowährungen besteuert werden, hängt vollständig davon ab, wo Sie Steuern zahlen. Kapitalgewinnregeln, was als Einkommen gilt, welche Kostenbasis-Methode angewendet wird, Haltedauer-Regeln und die Formulare, die Sie einreichen, unterscheiden sich von Land zu Land. Wählen Sie Ihr Land für einen verständlichen Leitfaden und einen Steuerbericht, der darauf abgestimmt ist.

Dies sind allgemeine Informationen, keine Steuerberatung. Die Regeln für Krypto-Steuern ändern sich und hängen von Ihren Umständen ab; konsultieren Sie einen qualifizierten Steuerberater oder Ihre lokale Steuerbehörde.

Warum Krypto-Steuer eine länderspezifische Frage ist

Es gibt keine einheitliche globale Krypto-Steuer. Derselbe Handel kann in einem Land eine steuerfreie Veräußerung und in einem anderen ein steuerpflichtiger Kapitalgewinn sein, und die Kostenbasis-Methode, die Sie anwenden müssen, ist gesetzlich vorgeschrieben, nicht nach Wahl. Wo Sie steuerlich ansässig sind, wie lange Sie einen Vermögenswert gehalten haben und ob ein Ereignis als Veräußerung oder als Einkommen zählt, all dies beeinflusst das Ergebnis. Aus diesem Grund passt ein für ein Land erstellter Bericht selten auf ein anderes: Die Zahlen werden nach unterschiedlichen Regeln, auf unterschiedlichen Formularen und zu unterschiedlichen Fristen berechnet. Einige Beispiele, wie stark die Regeln voneinander abweichen:

• USA, der IRS behandelt Kryptowährungen als Eigentum. Veräußerungen werden auf Form 8949 und Schedule D gemeldet; Einkünfte auf Schedule 1 oder Schedule C. Kurzfristige und langfristige Gewinne werden unterschiedlich besteuert, je nachdem, ob Sie länger als 12 Monate gehalten haben. → US Krypto-Steuerleitfaden
• Vereinigtes Königreich, HMRC wendet Section 104 Pooling sowie Same-Day- und 30-Tage-Matching-Regeln an, und Sie melden Gewinne in der Capital Gains Summary (SA108). → UK Krypto-Steuerleitfaden
• Deutschland, Kryptowährungen, die länger als ein Jahr gehalten werden, können gemäß §23 EStG steuerfrei veräußert werden; Gewinne innerhalb eines Jahres können steuerpflichtig sein. → Deutschland Krypto-Steuerleitfaden
• Frankreich, Privatanleger werden bei Krypto-zu-Krypto-Swaps nicht besteuert; ein steuerpflichtiges Ereignis tritt ein, wenn Sie in Euro umwandeln, Kryptowährungen ausgeben oder verdienen. → Frankreich Krypto-Steuerleitfaden
• Niederlande, es gibt im Allgemeinen keine Kapitalertragssteuer auf Kryptowährungen; stattdessen werden Ihre Bestände als Vermögen besteuert, basierend auf ihrem Wert zu einem Stichtag. → Niederlande Krypto-Steuerleitfaden

Kapitalgewinne versus Einkommen, und warum die Unterscheidung wichtig ist

Fast jedes Steuersystem zieht eine Grenze zwischen zwei Arten der Krypto-Besteuerung, und jede Transaktion auf die richtige Seite dieser Grenze zu bringen, ist der größte Einflussfaktor auf Ihre Steuerlast. Kapitalgewinne entstehen, wenn Sie einen von Ihnen gehaltenen Vermögenswert veräußern; der Gewinn ist der Veräußerungserlös abzüglich Ihrer Kostenbasis. Einkommen entsteht, wenn Kryptowährungen als Belohnung oder Zahlung eingehen und wird in der Regel zum beizulegenden Zeitwert am Tag des Erhalts bewertet.

• Veräußerungen (Verkauf gegen Fiat, Tausch einer Münze gegen eine andere, Ausgeben von Kryptowährungen und in einigen Ländern Schenkungen) sind in der Regel Kapitalereignisse. Ob ein Tausch zählt, variiert: Es ist eine Veräußerung in den USA, Großbritannien, Spanien und Australien, aber nicht in Frankreich für Privatanleger.
• Einnahmen (Staking-Belohnungen, Mining, Airdrops, Zinsen und Krypto-Gehalt) sind in der Regel Einkommen zum Zeitpunkt des Erhalts. Dieser Einkommenswert wird dann zur Kostenbasis für eine spätere Veräußerung, sodass er einmal als Einkommen besteuert wird und erneut nur auf den weiteren Gewinn.
• Die Steuersätze unterscheiden sich nach Kategorie. Viele Länder besteuern langfristige Gewinne günstiger als Einkommen oder besteuern Gewinne mit einem einheitlichen Satz, während Einkommen einer progressiven Skala folgt. Eine Belohnung, die Sie fälschlicherweise als Gewinn einstufen (oder umgekehrt), kann mit dem völlig falschen Satz besteuert werden.

Einige Steuersysteme liegen außerhalb dieses Rahmens. Die Niederlande besteuern den Wert Ihrer Bestände als Vermögen anstatt einzelne Trades zu besteuern. Spanien und Italien erheben zusätzlich zu den Gewinnen eine Vermögens- oder Bestandssteuer. Das Lesen des Leitfadens Ihres eigenen Landes ist der einzig zuverlässige Weg, um zu wissen, welcher davon auf Sie zutrifft. → Wie Krypto-Steuer funktioniert, von A bis Z

Welche Ereignisse steuerpflichtig sind und welche nicht

Eine häufige und kostspielige Annahme ist, dass Steuern nur anfallen, wenn Sie auf Ihr Bankkonto auszahlen. In den meisten Ländern ist das nicht der Fall. Der steuerpflichtige Moment ist die Veräußerung, und eine Veräußerung kann stattfinden, ohne dass sich eine einzige Einheit Fiat bewegt:

• In der Regel steuerpflichtig: Verkauf von Krypto gegen Fiat, Tausch eines Tokens gegen einen anderen, Ausgeben von Krypto für Waren oder Dienstleistungen und Verdienen von Krypto als Belohnung oder Lohn.
• In der Regel nicht steuerpflichtig: Kauf von Krypto mit Fiat und Halten, sowie das Verschieben von Krypto zwischen Wallets, die Ihnen gehören (führen Sie Aufzeichnungen, die belegen, dass beide Wallets Ihnen gehören).
• Es kommt darauf an: Krypto-zu-Krypto-Swaps (eine Veräußerung in vielen Ländern, in einigen wenigen aufgeschoben), Schenkungen (in manchen Ländern steuerfrei für Ehepartner, in anderen ein steuerpflichtiges Ereignis) und DeFi-Aktionen wie Wrapping, Verleihen und Bereitstellen von Liquidität, bei denen die Behandlung oft ungeklärt ist.

Da allein die Frage nach Krypto-zu-Krypto-Swaps das Jahresergebnis drastisch verändern kann, gibt jeder Länderleitfaden klar an, ob Swaps in Ihrem Land besteuert werden. → Krypto-Handel und Steuern · DeFi und Steuern

Haltedauer-Regeln können alles verändern

In vielen Ländern entscheidet die Haltedauer vor der Veräußerung nicht nur über den Steuersatz, sondern auch darüber, ob überhaupt eine Steuer anfällt. Die Uhr und die Belohnung für das Warten sind lokal festgelegt:

• Deutschland, bei einer Haltedauer von mehr als einem Jahr ist eine private Veräußerung in der Regel gemäß §23 EStG steuerfrei; bei Verkauf innerhalb des Jahres kann der Gewinn steuerpflichtig sein.
• Portugal, Gewinne aus Krypto, die 365 Tage oder länger gehalten wurden, sind in der Regel steuerfrei, während Gewinne aus Krypto, die weniger als ein Jahr gehalten wurden, besteuert werden.
• USA, Gewinne aus Vermögenswerten, die länger als 12 Monate gehalten werden, werden zu niedrigeren langfristigen Sätzen besteuert als kurzfristige Gewinne, die als normales Einkommen besteuert werden.
• Australien, Privatpersonen, die einen Krypto-Vermögenswert länger als 12 Monate halten, können einen 50%igen Rabatt auf den Kapitalgewinn erhalten.

Die Erfassung des Erwerbsdatums jeder Charge macht diese Regeln anwendbar. Eine Münze, die über mehrere Käufe erworben wurde, hat mehrere Haltedauern, und nur genaue Daten pro Charge ermöglichen es Ihnen, den steuerfreien (oder ermäßigten) Anteil vom steuerpflichtigen zu unterscheiden.

Die Kostenbasis wird von Ihrem Land festgelegt, nicht aus einem Menü ausgewählt

Wenn Sie nur einen Teil eines Bestands veräußern, den Sie über viele Käufe aufgebaut haben, entscheidet das Gesetz Ihres Landes, *welche* Einheiten als verkauft gelten und damit wie hoch Ihr Gewinn ist. CryptaTax unterstützt intern 12 Veräußerungsmethoden, aber Sie wählen selten eine manuell aus: Die länderspezifischen Regeln werden automatisch angewendet.

• FIFO (first in, first out) ist die vorgeschriebene oder Standardmethode in vielen Ländern, darunter Deutschland, Spanien und Portugal, und ist der IRS-Standard in den USA.
• Section 104 Pooling (Vereinigtes Königreich) mittelt die Kosten über jede Einheit eines Tokens und fügt zusätzlich Same-Day- und 30-Tage-Matching-Regeln hinzu.
• Adjusted Cost Base (ACB) (Kanada) mittelt ebenfalls die Kosten über Ihre Einheiten, zusammen mit einer Superficial-Loss-Regel für schnelle Rückkäufe.
• Portfolioweite proportionale Methoden (Frankreich) berechnen jede Veräußerung gegen den Gesamtwert des Portfolios und nicht gegen eine einfache Reihenfolge von Chargen.

Da die richtige Methode eine rechtliche Frage ist und keine Einstellung, die Sie selbst finden müssen, folgen Ihre Zahlen dem Gesetz des Landes, in dem Sie Steuern zahlen. → Kostenbasis-Methoden vergleichen

Vermögens- und Bestandssteuern: ein völlig anderes Modell

Einige Länder besteuern, was Sie *halten*, nicht nur, was Sie *verkaufen*. Wenn Sie in einem dieser Länder ansässig sind, wird ein Bericht, der nur Veräußerungen auflistet, einen Teil Ihrer Verpflichtung übersehen:

• Niederlande, Kryptowährungen werden als Vermögen nach einem Spar- und Anlageregime besteuert, basierend auf dem Wert Ihrer Bestände an einem bestimmten Stichtag und nicht auf Ihren Trades während des Jahres.
• Italien, eine kleine jährliche Steuer auf den Wert der gehaltenen Kryptowährungen wird zusammen mit den Gewinnen erklärt.
• Spanien, Bestände können in eine regionale Vermögenssteuer einfließen, und im Ausland gehaltene Kryptowährungen oberhalb einer Schwelle müssen in einem separaten Informationsformular deklariert werden.
• Schweiz, individuelle Gewinne sind oft steuerfrei, während eine kantonale Vermögenssteuer auf Bestände anfällt (siehe den Leitfaden Ihres eigenen Landes für die Einzelheiten).

Für diese Regime ist die genaue Bewertung Ihres Portfolios zum richtigen Datum genauso wichtig wie die Verfolgung einzelner Trades, ein weiterer Grund, warum es sich lohnt, eine vollständige, mit Zeitstempeln versehene Historie zu führen.

DeFi, NFTs und die schwierigeren Fälle

Die Regeln wurden meistens für den Kauf und Verkauf von Münzen geschrieben, daher liegt neuere Aktivität oft in Grauzonen, die je nach Land variieren. Hier sind gute Aufzeichnungen am wichtigsten, denn wenn die Behandlung ungeklärt ist, sollten Sie genau zeigen können, was wann passiert ist:

• DeFi, Verleihen, Ausleihen, Bereitstellen von Liquidität und Wrapping von Token können jeweils eine Veräußerung, ein Einkommen oder keines von beidem sein, abhängig von der Gerichtsbarkeit und den Einzelheiten. → DeFi und Steuern
• NFTs, Kauf, Verkauf und Minting sind in der Regel Kapitalereignisse, aber Lizenzgebühren und Einkünfte von Erstellern werden in der Regel als Einkommen besteuert. → NFTs und Steuern
• Airdrops und Forks, oft Einkommen zum Wert des Erhalts, der dann die Kostenbasis für einen späteren Verkauf festlegt. → Airdrops · Hard Forks
• Verlorene, gestohlene oder wertlose Kryptowährungen, ob und wie Sie eine Entlastung geltend machen können, unterscheidet sich stark von Land zu Land. → Verlorene und gestohlene Kryptowährungen

Wenn der Leitfaden Ihres Landes ein Gebiet als ungeklärt kennzeichnet, behandeln Sie dies als Aufforderung, den aktuellen Stand zu bestätigen, und nicht als endgültige Antwort; der Leitfaden soll Ihnen zeigen, welche Fragen Sie stellen müssen.

Was jeder Länderleitfaden abdeckt

Jeder Leitfaden beantwortet dieselben Kernfragen für diese Gerichtsbarkeit auf verständliche Weise, sodass Sie zwischen Ländern wechseln und immer dieselben Fakten an derselben Stelle finden können:

• Wird Krypto hier besteuert und wie, Kapitalgewinne, Einkommen oder beides.
• Welche Ereignisse sind steuerpflichtig, Verkauf, Tausch, Ausgeben und Verdienen.
• Welche Kostenbasis-Methode gilt, gesetzlich festgelegt und automatisch angewendet.
• Haltedauer- und Freibetragsregeln, Ausnahmen, Ermäßigungen und Schwellenwerte.
• Welche Formulare Sie einreichen, und wie Sie diese aus Ihrer Transaktionshistorie erstellen.
• Wichtige Daten, Steuerjahr und Abgabefrist.

Wie ein länderspezifischer Bericht aus Ihren Daten erstellt wird

Ein Krypto-Steuerbericht ist nur so gut wie die Transaktionshistorie dahinter. Die Arbeit besteht darin, Tausende von verstreuten On-Chain- und Börsenereignissen in ein sauberes, bewertetes, klassifiziertes Hauptbuch zu verwandeln und dann die Regeln eines Landes anzuwenden. In der Praxis läuft das in einigen Schritten ab:

1. Import. Verbinden Sie Börsen per API oder Datei und fügen Sie öffentliche Wallet-Adressen über die von Ihnen genutzten Chains hinzu, sodass jeder Kauf, Verkauf, Tausch, Transfer und jede Belohnung erfasst wird.
2. Abgleichen. Gleichen Sie Transfers zwischen Ihren eigenen Konten ab, damit sie nicht fälschlicherweise als Veräußerungen behandelt werden, und entfernen Sie Duplikate und Spam-Token, die sonst die Zahlen verzerren würden.
3. Bewerten und klassifizieren. Bewerten Sie jede Transaktion zum Zeitpunkt ihres Auftretens in Ihrer Heimatwährung und kennzeichnen Sie sie als Veräußerung, Transfer oder Einkommen.
4. Regeln anwenden. Wenden Sie die Kostenbasis-Methode Ihres Landes, Haltedauertests, Freibeträge und Schwellenwerte auf das klassifizierte Hauptbuch an.
5. Exportieren. Erstellen Sie die Zahlen und Formulare, die Ihre Steuerbehörde erwartet, bereit zur Einreichung oder zur Übergabe an Ihren Steuerberater.

CryptaTax führt jeden dieser Schritte für Sie durch. Importieren Sie Ihre vollständige Historie von über 90 Chains und Ihren Börsen, wenden Sie die Regeln Ihres Landes an und erstellen Sie einen Bericht, der für die Einreichung formatiert ist. → Sehen Sie, wie Krypto-Steuerberichte erstellt werden

Was Sie vor der Einreichung zusammenstellen sollten

Die Einreichung geht schneller und ist besser nachvollziehbar, wenn Ihre Aufzeichnungen vor Beginn vollständig sind. Eine gute Historie sollte Folgendes umfassen:

• Jedes Börsenkonto, das Sie jemals genutzt haben, einschließlich solcher, auf denen Sie nicht mehr handeln, exportiert per API oder CSV.
• Jede Wallet-Adresse, über jede Blockchain hinweg, damit On-Chain-Aktivitäten zusammen mit Börsengeschäften erfasst werden.
• Transfers zwischen Ihren eigenen Konten, damit interne Bewegungen nicht doppelt als Veräußerungen gezählt werden.
• Belohnungen und Einkommensereignisse, Staking, Mining, Airdrops, Zinsen und Krypto-Zahlungen, mit Datum und Wert zum Zeitpunkt des Erhalts.
• Kostenbasis aus Vorjahren, falls Sie mitten in der Historie das Tool wechseln, damit Gewinne nicht von einem Nullpunkt aus überhöht dargestellt werden.

Häufige grenzüberschreitende Situationen

Kryptowährungen respektieren selten Grenzen, aber der steuerliche Wohnsitz tut es. Einige Situationen treten häufig genug auf, um sie zu erwähnen:

• Sie sind im Laufe des Jahres umgezogen. Wo Sie zum Zeitpunkt jeder Veräußerung steuerlich ansässig waren, ist in der Regel maßgeblich; geteilte Jahre können bedeuten, dass Sie nach zwei Regelwerken Steuern zahlen müssen.
• Sie nutzen ausländische Börsen. Mehrere Länder verlangen eine separate Erklärung von im Ausland gehaltenen Krypto-Konten oder -Beständen, zusätzlich zur Meldung von Gewinnen.
• Börsen melden jetzt an Steuerbehörden. Rahmenwerke, die Krypto-Kontodaten mit Steuerämtern teilen, werden eingeführt. Daher ist es wichtiger denn je, dass Ihre eigenen Aufzeichnungen mit den von den Plattformen gemeldeten Daten übereinstimmen.
• Sie sind sich Ihres Wohnsitzes nicht sicher. Da der Wohnsitz alles oben Genannte bestimmt, klären Sie ihn, bevor Sie sich auf den Leitfaden eines einzelnen Landes verlassen.

Von der Transaktionshistorie zu einem länderspezifischen Bericht

Wählen Sie Ihr Land für den Leitfaden und lassen Sie CryptaTax die Mathematik erledigen. Importieren Sie Ihre vollständige Historie von über 90 Chains und Ihren Börsen, wenden Sie die Regeln Ihres Landes an und erstellen Sie einen Bericht, der für die Einreichung oder zur Übergabe an Ihren Steuerberater formatiert ist. Wenn Sie die Zahlen zuerst erkunden möchten, gibt Ihnen der Rechner eine Schätzung, bevor Sie sich festlegen.

• [Krypto-Steuerrechner](/de/crypto-tax-calculator/), schätzen Sie Ihre Gewinne und Einkünfte vor der Einreichung.
• [Krypto-Steuerleitfaden](/de/crypto-tax-guide/), wie Krypto-Steuer funktioniert, von A bis Z.
• [Krypto-Steuerberichte](/de/crypto-tax-reports/), die länderspezifischen Formulare und Exporte.
• [Staking-Belohnungen und Steuern](/de/crypto-tax-guide/staking/), wie Belohnungen bewertet und gemeldet werden.
• [Airdrops und Steuern](/de/crypto-tax-guide/airdrops/), wann ein kostenloser Token zu steuerpflichtigem Einkommen wird.

Die Preisgestaltung erfolgt pro Steuerjahr: $0 Kostenlos, $79, $129, $249 und $449, wählen Sie die Stufe, die Ihrem Transaktionsvolumen entspricht.