Krypto und die SA108 Capital Gains Summary

Im UK werden Krypto-Veräußerungsgewinne auf der SA108 Capital Gains Summary gemeldet, der Zusatzseite, die zu Ihrer SA100 Self Assessment-Erklärung gehört. CryptaTax erstellt Ihre SA108-fertigen Werte aus Ihrer Transaktionshistorie.

Allgemeine Informationen, keine Steuerberatung. Prüfen Sie dies anhand der aktuellen GOV.UK-/HMRC-Leitlinien oder mit einem Steuerexperten.

Was ist die SA108?

Die SA108 ist die Capital Gains Summary, die zusammen mit der Haupterklärung SA100 Self Assessment eingereicht wird. Hier melden Sie Veräußerungen steuerpflichtiger Vermögenswerte, einschließlich Krypto, das HMRC als Vermögensgegenstand behandelt, mit einem eigenen Kryptoassets-Abschnitt. Sie tragen Ihre Veräußerungen, Erlöse, Kosten sowie die resultierenden Gewinne oder Verluste ein und wenden den jährlichen Freibetrag (£3,000 für 2025/26) an.

Wie Krypto in die SA108 gelangt

Für jeden Token ermitteln Sie Gewinne mit dem Section-104-Pooling von HMRC (gemittelte Kosten), zusammen mit der Same-Day- und der 30-Tage-Zuordnungsregel. Diese Gewinne und Verluste werden dann im Kryptoassets-Abschnitt der SA108 gemeldet. Zwei Meldepflicht-Auslöser, die Sie sich merken sollten:

• Sie müssen melden, wenn Ihre Nettogewinne den Freibetrag von £3,000 übersteigen, oder
• wenn Ihre gesamten Veräußerungserlöse £50,000 im Steuerjahr übersteigen, selbst wenn keine Steuer anfällt.

Die genauen SA108-Kryptoassets-Feldnummern ändern sich je Steuerjahr, CryptaTax ordnet Ihre Werte den Feldern des aktuellen Jahres zu. → Kryptosteuer im UK →

Ihre SA108-Werte mit CryptaTax erstellen

Importieren Sie Ihre Börsen und Wallets, und CryptaTax wendet Section-104-Pooling sowie die Same-Day- und 30-Tage-Regeln automatisch an, erstellt dann SA108-fertige Werte zu Veräußerungsgewinnen, und kennzeichnet die Schwellen von £3,000 und £50,000, bereit für Ihre Self Assessment oder Ihren Steuerberater.

→ Börsen & Wallets importieren →

Wo die SA108 in Ihrer Self Assessment sitzt

Es hilft, die SA108 in den Kontext zu sehen. Es ist eine Zusatzseite, keine eigenständige Erklärung: sie reist mit der Haupt-SA100 Self Assessment, tragend die Detail Ihrer steuerpflichtigen Gewinne, sodass die Haupterklärung für sie Rechnung legen kann. HMRC behandelt Kryptos als Vermögensgegenstand, das macht, Veräußerung von es ein steuerpflichtiges Ereignis in der gleichen Familie wie den Verkauf von Aktien oder anderen Vermögenswerten, und der Kryptoassets-Abschnitt der SA108 ist, wo jene Veräußerungen zusammengefasst werden. Das Verstehen, dass die Hierarchie wichtig ist: die SA108 ist über die Kapital-Seite deines Kryptos, und verdient Krypto-Einkünfte gehört anderswo auf die Erklärung, komplett.

Du wirst allgemein ein SA108 für Krypto brauchen, wenn du Krypto-Vermögenswerte während des Steuerjahres veräußert hast und deine Situation HMRC-Meldepflicht-Auslöser kreuzt, und eine Veräußerung, wie immer, ist breiter als Auszahlung in Pfund. Verkaufen für Fiat, Tausch eines Tokens gegen einen anderen, und das Ausgeben von Krypto sind alle Veräußerungen. Das einfache Kaufen und Halten, oder das Bewegen deiner eigenen Coins zwischen deinen Wallets, ist nicht. Für wie die UK-Regeln überall zusammenpassen, siehe Kryptosteuer im UK →.

Wie die SA108-Zahlen produziert werden, Pooling richtig erledigt

Das definierende Merkmal des UK ist Section-104 Pooling: anstatt jeden Coin einzeln zu verfolgen, Bestände des gleichen Tokens werden in einen Pool mit einem einzigen gemittelten Kosten verschmolzen, und Veräußerungen ziehen aus diesem Durchschnitt. Überlagert sind die Same-Day-Regel und die 30-Tage-Regel (Bed-and-Breakfasting), was bestimmte Veräußerungen zu Akquisitionen gemacht um die gleiche Zeit vor dem Pool anrührt. Die Erhaltung dieser Wechselwirkungen richtig von Hand ist genuinely schwer, und es ist, wo die meisten manuellen UK-Kryptos Berechnungen falsch gehen.

Präzise gepoolte Zahlen hängen von der gleichen beschaffeneten Handhabung deiner vollen Geschichte ab, dass alle Krypto-Meldungen brauchen, angewendet durch die UK-spezifische Zuordnungs-Ordnung.

• Komplette Geschichte über jeden Wallet und jede Börse hinweg, zurück zu deiner ersten Akquisition, der gepoolte Durchschnitskosten ist nur korrekt, wenn jede Akquisition, die ihn füttern, eingebunden ist.
• Zugeordnete Transfers, sodass das Bewegen von Coins zwischen deinen eigenen Wallets als ein Transfer erkannt wird und den Pool nicht stört oder eine Veräußerung erfindet.
• Anschaffungsbasis, die die Coins folgt Off-Börsen und in Self-Verwahrung, sodass eine später Veräußerung gegen die richtige gepoolte Kosten gemessen, anstatt gegen nichts ist.
• Richtige Anwendung der Same-Day- und 30-Tage-Regeln vor dem Section-104-Pool, in der Ordnung, die HMRC erfordert, sodass die abgestimmten Portionen korrekt berechnet werden.

Die genauen Felder im Kryptoassets-Abschnitt, und die Freigrenzen und Schwellen, die entscheiden, ob und wie du meldest, ändern sich von einem Steuerjahr zu den nächsten. Für jene Besonderheiten, verlasse immer dich auf die gegenwärtige GOV.UK / HMRC-Leitung, statt letzten Jahres Zahlen. Verstehe die zugrunde liegende Mechanik bei Anschaffungsbasis →.

Wie die SA108 sich zu deinen anderen Berichten verhält

Die SA108 ist das UK-Ziel für die Kapital-Seite deines Kryptos, die gleichen zugrunde liegenden Veräußerungen, dass ein Land-neutral Bericht zu Veräußerungsgewinnen → beschreibt. Denke an den Bericht zu Veräußerungsgewinnen als das rohe, komplette Bild und die SA108 als ihre UK-spezifische Präsentation, mit Section-104-Pooling angewendet. Sitzt abgesondert von ihr ist dein Krypto-Einkünfte, Staking, Mining, Airdrops, Rewards, die besteuert wird, wenn erhalten, und gemeldet auf einem anderen Teil der Self Assessment, erfasst durch den Einkünfte-Bericht →. Das US-Äquivalent der SA108-Rolle ist Schedule D →, wenn du über Jurisdiktionen vergleichst. Durchsuche alles bei Krypto-Steuerberichte & Formulare →.

Häufige Fehler, die UK-Krypto-Filer machen

• Davon ausgehen, dass nichts zu melden ist, weil sie nie in Pfund auszahlten. Krypto-zu-Krypto-Swaps und das Ausgeben sind Veräußerungen, und die Erlös-basierte Meldepflicht kann gelten, selbst ohne Steuer fällig.
• Falsch Pooling, oder überhaupt nicht. Jeden Coin als eine getrennte Charge behandeln, oder die Same-Day- und 30-Tage-Regeln ignorieren, produziert Gewinne, die nicht HMRC-Methode erreichen.
• Wallet-Transfers als Veräußerungen zählend. Ohne zugeordnete Datensätze, das Bewegen deiner eigenen Coins kann als ein Verkauf misgelesen werden, eine echte Veräußerung nicht erfindend.
• Verluste vergessend. Das Melden von zulässigen Verlusten kann deine Gewinne reduzieren und vorwärts getragen; das Auslassen wirft Relief weg, das du zu berechtigt bist.
• Zulässige Kosten fallen lassen. Transaktionsgebühren und bestimmte Kosten justieren den Gewinn; das Ignorieren überbewertet, was chargeable ist.
• Das Jahr aus unvollständigen Exporten wiederaufbauend. Die Wiederherstellung gepoolter Geschichte nach eine Börse sich geschlossen hat ist, wo Fehler sich multiplizieren, halte Datensätze, während du gehst.

Aufzeichnungs-Haltung für die SA108

HMRC erwartet, dass du deine Zahlen stützen kannst, halte also, für jeden Token, das Datum und den Pfund-Kosten jeder Akquisition einschließlich Gebühren, das Datum und die Pfund-Erlöse jeder Veräußerung, und die Wallet-Adressen und Konten beteiligt, sodass Transfers zugeordnet anstatt als Verkäufe gezählt sein können. Weil Pooling über Akquisitionen durchschnittlich ist, komplette Datensätze zurück zu deiner ersten Kauf sind, was den gepoolten Kosten korrekt macht. Organisiere sie nach Veranstaltungs-Ort und halte Plattform-Aussagen, sodass die Same-Day- und 30-Tage-Zuordnung, wenn abgefragt, rekonstruiert sein kann.

Ein vorheriges Jahr Ändern

Wenn du realisierst, dass eine vorherige Self Assessment Krypto-Gewinne unterschätzt hat oder ausgelassen, ein fehlender Exchange, ein nicht-gemeldeter Tausch, ein Transfer als Verkauf behandelt, sollte es sein richtig gestellt. Es gibt Zeit-Grenzen und ein definiertes Prozess zum Korrigieren einer UK-Erklärung, und dies ist ausgelegt auf der gegenwärtigen GOV.UK / HMRC-Leitung, daher überprüfe dort für die Besonderheiten, die dein Jahr anwenden. Das Krypto-Wesentliche ist, das betroffene Jahr von einer kompletten Geschichte mit Section-104-Pooling und dem Zuordnungs-Regeln angewendet korrekt, sodass die revidiert SA108-Zahlen richtig sind, wiederzubauen. Das Neu-Laufen deiner vollen Geschichte in CryptaTax für dieses Jahr produziert jene korrigierten Zahlen.

Wie CryptaTax deine SA108-Zahlen produziert

CryptaTax macht die UK-spezifisch schwere Hebelwirkung. Verbinde deine Börsen und Wallets, und es verschluckt deine voll-Geschichte, bindet Self-Transfers, trägt Anschaffungsbasis mit den Coins voraus, und wendet Section-104-Pooling zusammen mit den Same-Day- und 30-Tage-Regeln in der Ordnung HMRC erfordert an, dann produziert SA108-fertige Veräußerungsgewinns-Zahlen für das gegenwärtig Steuerjahr, mit den Transaktionen sichtbar hinter jeder Zahl. Du kannst das Ergebnis zu deinem Steuerberater oder Verwendung es für dein eigenes Self Assessment übergeben, und jede Zahl zurück zu den Veräußerungen verfolgen, die es erzeugen. Verbinde deine Konten auf Integrationen →.

Die Zuordnungs-Regeln in Klartext

Der Teil der UK-Krypto-Meldung, das Leute fällt, ist die Ordnung am meisten, in der Veräußerungen zu Akquisitionen zugeordnet werden. Anstatt direkt in den Section-104-Pool zu gehen, HMRC-Methode sieht zuerst auf Akquisitionen gemacht am gleichen Tag wie eine Veräußerung, dann auf Akquisitionen, die im folgenden kurzen Fenster durch die 30-Tage-Regel gemacht werden, und nur dann zieht aus dem gemittelten Pool für, welche übrig-bleibt. Die 30-Tage-Regel existiert, um ein speziell Maneuve zu stoppen, auszahlend zu kristallisieren ein Verlust und sofort zurückzukaufen, von als sauber und funktioniert es anders, würde zu arbeiten, indem die Zurück-Kauf die Zentralverwaltung zu dieser Verkauf anstatt zu Pool abgestimmt.

Für einen aktiven Krypto-Trader, jene Regeln wechselwirkend konstant: ein einzelner Tag kann Käufe und Verkäufe des gleichen Tokens enthalten, dass in der richtigen Folge zugeordnet werden müssen, bevor der Pool selbst konsultiert wird. Dies von Hand über ein Jahr Aktivität das Machen ist, wo manuelle Berechnungen am häufigsten falsch gehen, und die Fehler mischen sich, weil jede Fehl-Zuordnung den gepoolten Kosten für alles verschoben, dass folgt. CryptaTax wendet die Same-Day-Regel, die 30-Tage-Regel und Section-104-Pooling in HMRC-erforderlicher Ordnung automatisch an, sodass die zugeordneten Portionen und die gepoolten Portionen jede korrekt berechnet sind. Das präzis-Formulierung und jede Jahr-spezifische Detail sollte immer vom gegenwärtigen GOV.UK / HMRC-Leitung genommen werden.

Weitere Fragen über Krypto und die SA108

Gehen Krypto-zu-Krypto-Swaps auf die SA108?

Ja, HMRC behandelt, das Tauschen eines Tokens gegen einen anderen als eine Veräußerung des ersten zu seinem Pfund-Wert, sodass der resultiering Gewinn oder Verlust im Kryptoassets-Abschnitt gehört, auch obwohl keine Pfund den Besitzer änderten. Der Bericht behandelt Swaps als Veräußerungen entsprechend. Bestätigung gegen gegenwärtig HMRC-Leitung für dein Jahr.

Was ist der Punkt von Section-104-Pooling?

Es ist HMRC-Methode für das Ausarbeiten des Kosten von Krypto du veräußerst, wenn du mehrere Akquisitionen des gleichen Tokens hältst. Anstatt spezifische Münzen zu identifizieren, durchschnittlich du den Kosten über den Pool und zeichnest aus diesem Durchschnitt auf Veräußerung, Unterworfen zuerst zu der Same-Day- und 30-Tage-Zuordnungs-Regeln. CryptaTax wendet alles dieses automatisch an.

Kann ich die SA108 mit diesen Zahlen selbst einreichen?

Ja. Die SA108-fert Zahlen sind das Loslaufen in deine Self Assessment ausgelegt, und sie kommen mit der vollen Transaktions-Detail hinter ihr, sodass du zuerst die Funktionieren überprüfen kannst. Viele Filer vervollständigen ihre eigene Erklärung; andere übergeben die Zahlen zu einem Steuerberater. Die genauen Felder für das gegenwärtig Jahr sollten aus dem gegenwärtigen Form und HMRC-Leitung genommen werden.

Helfen mich das Melden von Verlusten auf der SA108?

Das Melden von zulässigen Verlusten kann deine chargeable-Gewinne reduzieren und, wo die Regeln zulassen, in later Jahren vorgetragen werden. Das Auslassen von Verlusten auf die Erklärung gibt Relief auf, das du zu berechtigt bist, auf. Wie Verluste geltend gemacht und vorgetragen werden, ist ausgelegt auf gegenwärtig HMRC-Leitung, daher überprüfe dort für die Besonderheiten.

Die Zahlen hinter deiner SA108 richtig bekommen

Was auch immer das Form fragt, die Zahlen hinter ihr kommt aus dem gleichen Platz: ein aufgestimmter Datensatz jede Veräußerung, mit zugeordneten Transfers, konsistent Anschaffungsbasis und die relevent Zuordnungs-Regeln angewendet in Ordnung. Bekomme diesen zugrunde liegenden Datensatz richtig und das Ausfüllen das Form ist mechanisch; bekomme es falsch und die Sorge in den Feldern wird nicht die Gesamtsummen retten. CryptaTax produziert die aufgestimmte Zahlen, sodass du das Form mit Zuversicht vervollständigen kannst, siehe den Anschaffungskostenleitfaden → und UK-Kryptosteuer → für die Regeln, die darunter sitzen.