Rapport de plus-values crypto

CryptaTax transforme votre historique complet de transactions en un rapport de plus-values clair, chaque cession, avec son prix de revient, le produit de la vente et la plus-value ou moins-value qui en résulte, totalisé et prêt pour votre déclaration fiscale.

Informations générales, pas de conseil fiscal. La taxation des gains dépend de votre pays, consultez le guide de votre pays.

Contenu du rapport

Pour chaque cession imposable, vente contre monnaie fiduciaire, échange d'une crypto contre une autre, ou dépense en crypto, le rapport indique :

• l'actif, la date d'acquisition et la date de cession
• le produit de la vente et le prix de revient (selon la méthode de votre pays)
• la plus-value ou moins-value, ventilée en court terme et long terme lorsque votre pays fait cette distinction
• et les totaux pour l'année.

Il applique automatiquement la méthode de calcul du prix de revient requise selon votre lieu de dépôt, par exemple FIFO, le pooling Section 104 britannique, ou une méthode proportionnelle, afin que les chiffres correspondent à vos règles locales plutôt qu'à une méthode que vous devriez choisir manuellement. → Fiscalité crypto par pays →

Comment l'utiliser

• Déposez-le comme base de votre déclaration, ou remettez-le à votre expert-comptable.
• Associez-le au formulaire de votre pays, pour les États-Unis, il s'agit du Schedule D (avec le détail Form 8949) ; pour le Royaume-Uni, la SA108 Capital Gains Summary ; ailleurs, vos pages locales de plus-values. → Schedule D → · SA108 →

Générer le rapport avec CryptaTax

Importez vos plateformes d'échange et portefeuilles, et CryptaTax associe chaque cession aux bons lots d'acquisition, applique la méthode de prix de revient de votre pays et produit le rapport avec le détail sous-jacent à chaque chiffre.

→ Importer vos plateformes d'échange & portefeuilles →

À quoi sert réellement un rapport de plus-values

Un rapport de plus-values répond à une question trompeusement simple : sur tout ce que vous avez cédé cette année, avez-vous réalisé un gain ou une perte, et de quel montant ? Il existe parce que les administrations fiscales imposent le gain sur un actif, la différence entre ce que vous en avez tiré et ce qu'il vous a coûté, et non la valeur brute de la vente. Pour les cryptomonnaies, où une année active peut contenir des milliers de cessions réparties entre des plateformes d'échange et des portefeuilles, calculer ce chiffre net à la main est impraticable. Le rapport est le pont structuré et vérifiable entre un historique de transactions complexe et un ensemble de chiffres utilisables pour votre déclaration fiscale.

Presque toute personne qui a fait plus qu'acheter et conserver en a besoin. Une cession est plus large qu'une vente en monnaie fiduciaire : échanger un token contre un autre, dépenser des cryptos, et payer des frais en crypto sont tous des cessions, chacune avec un prix de revient et une valeur de marché au moment où elle se produit. Acheter et conserver, ou déplacer vos propres monnaies entre vos portefeuilles, ne sont pas des cessions. Les cryptos gagnées, staking, récompenses, airdrops, relèvent d'une question de revenus distincte, capturée dans le rapport sur les revenus →, pas ici.

Comment le gain sur chaque cession est produit

Derrière les totaux bien ordonnés se trouve une chaîne de décisions prises pour chaque cession individuelle, et le rapport n'est fiable que dans la mesure où le maillon le plus faible de cette chaîne l'est. Trois éléments doivent être corrects sur l'ensemble de votre historique.

• Historique complet. Chaque compte et portefeuille, jusqu'à votre première acquisition. Une vente aujourd'hui peut consommer des monnaies achetées il y a des années sur une plateforme que vous avez depuis quittée, et le rapport a besoin de ce coût d'origine.
• Transferts associés. Les mouvements entre vos propres portefeuilles doivent être liés, afin que les côtés sortant et entrant soient reconnus comme un seul transfert plutôt que comptabilisés comme une vente plus un nouvel achat. Les transferts non associés sont la source classique de gains inventés.
• Prix de revient qui suit les monnaies. Lorsque des cryptos quittent une plateforme d'échange pour une garde autonome et sont vendues ailleurs plus tard, le prix d'achat doit les accompagner. Rompre ce lien signifie que la vente ultérieure est imposée sur son plein produit sans prix de revient à déduire.

La dernière pièce est la sélection des lots : lorsque vous détenez plusieurs lots du même actif achetés à des prix différents, lequel une cession utilise-t-elle ? Ce choix est régi par la méthode de prix de revient requise par votre pays, et il détermine à la fois le montant du gain et, là où votre pays fait la distinction, s'il s'agit d'un gain à court ou à long terme. Le rapport applique automatiquement la méthode correcte pour votre lieu de dépôt, plutôt que de vous laisser en choisir une. Comprenez les mécaniques via le guide du prix de revient →.

Comment il se mappe sur les formulaires de votre pays

Le rapport de plus-values est délibérément neutre en termes de pays : c'est l'ensemble sous-jacent de cessions et de totaux, à partir duquel votre formulaire local est renseigné. Pour les déclarants américains, il se mappe sur le Schedule D →, avec le détail par cession sur le Form 8949. Pour les déclarants britanniques, il se mappe sur la SA108 Capital Gains Summary →. Ailleurs, il se mappe sur vos pages locales de plus-values. Comme le rapport contient le détail complet, les mêmes chiffres sous-jacents servent quel que soit le formulaire utilisé par votre pays, et les cases et lignes exactes doivent toujours être tirées du formulaire en vigueur et des instructions de votre pays. Commencez par la fiscalité crypto par pays → ou le hub des rapports & formulaires →.

Erreurs courantes avec les plus-values

• Ne déclarer que les ventes en monnaie fiduciaire. Les swaps crypto-contre-crypto et les dépenses en crypto sont des cessions. Les omettre sous-estime les gains et entre en contradiction avec les données que les plateformes d'échange transmettent de plus en plus aux autorités fiscales.
• Plus-values fantômes dues à des transferts non associés. Sans registres liés, un mouvement entre vos propres portefeuilles peut être lu comme une vente, imposant un gain qui n'a jamais eu lieu.
• Prix de revient perdu sur les monnaies retirées. Vendez des monnaies que vous avez déplacées depuis une plateforme et, si le prix de revient ne les a pas suivies, le gain peut être calculé sans coût à déduire.
• Ignorer les frais. Les frais de trading et de réseau ajustent le produit de vente et le prix de revient ; les omettre gonfle silencieusement les gains sur une année d'activité.
• Ignorer les moins-values. Une moins-value n'est pas un non-événement, la déclarer peut compenser des gains et, dans de nombreux pays, être reportée. Ne pas le faire renonce à un allègement fiscal.
• Mauvaise ventilation court terme/long terme. Des dates d'acquisition manquantes ou incorrectes placent des cessions du mauvais côté de toute distinction court terme/long terme appliquée par votre pays.

Tenue des registres pour les plus-values

Conservez suffisamment d'informations pour reconstituer chaque cession indépendamment : la date et le coût de chaque lot acquis (frais inclus), la date et le produit de chaque cession (net de frais), et les adresses de portefeuilles et comptes impliqués pour que les transferts puissent être associés. Organisez les registres par plateforme dès le départ. La version douloureuse de cette tâche consiste à la faire des années plus tard, après qu'une plateforme a fermé ou qu'un export est inaccessible, capturez au fil de l'eau et laissez le rapport faire les associations.

Corriger une année antérieure

Si une année passée s'avère incorrecte, une plateforme d'échange manquante, un swap non déclaré, un transfert confondu avec une vente, la corriger est la bonne démarche, d'autant plus que davantage de données crypto parviennent désormais directement aux administrations fiscales. Le formulaire à utiliser et le délai pour le faire varient selon les pays, donc consultez le formulaire en vigueur et les instructions de votre pays. L'essentiel côté crypto est de reconstruire l'année concernée à partir d'un historique complet avec les transferts associés pour que les gains révisés soient corrects. Relancer votre historique complet dans CryptaTax pour cette année-là produit directement le détail cession par cession corrigé.

Comment CryptaTax génère votre rapport de plus-values

CryptaTax gère les parties difficiles à faire à la main. Connectez vos plateformes d'échange et portefeuilles, et il ingère votre historique complet, relie les auto-transferts entre plateformes, transporte le prix de revient avec les monnaies, applique la méthode de prix de revient requise par votre pays, et associe chaque cession au bon lot d'acquisition, produisant le rapport avec les transactions sous-jacentes visibles derrière chaque gain et perte. Vous pouvez remonter n'importe quel total jusqu'aux transactions qui l'ont constitué, et remettre le résultat à votre expert-comptable ou le déposer vous-même. Connectez vos comptes via les intégrations →.

Pourquoi un rapport adapté à votre pays surpasse un tableur générique

Il est tentant de penser qu'un calcul de plus-values n'est que de l'arithmétique, produit moins coût, totalisé, et que n'importe quel tableur pourrait le faire. La réalité est que les règles qui font le vrai travail se situent sous l'arithmétique, et elles varient selon les pays. La méthode de prix de revient qui détermine quel lot une cession utilise, si et comment une distinction court terme/long terme s'applique, comment les frais ajustent les chiffres, et comment les pertes sont traitées sont toutes spécifiques à chaque juridiction. Un tableur générique applique la méthode que vous avez mise en place ; un rapport adapté à votre pays applique celle que votre administration fiscale exige réellement.

C'est la différence entre un chiffre qui semble simplement plausible et un qui correspond à vos règles locales. Cela explique aussi pourquoi le même historique sous-jacent peut produire des totaux valides différents selon les pays, les cessions sont les mêmes, mais la méthode appliquée ne l'est pas. CryptaTax applique automatiquement la méthode correcte pour votre lieu de dépôt, pour que vous n'ayez pas à choisir un paramètre dont vous ne maîtrisez peut-être pas pleinement les conséquences fiscales. Si vous changez de pays ou déposez dans plusieurs, cela importe encore davantage : consultez la fiscalité crypto par pays → pour voir comment les traitements divergent, et confirmez toujours les spécificités contre le formulaire en vigueur et les instructions de votre pays.

Que représentent les produits de cession lorsque j'échange ou dépense des cryptos ?

Pour un échange ou une dépense, les produits de cession sont généralement la valeur de marché de ce que vous avez cédé au moment de la transaction, exprimée dans votre devise locale, pas un prix ultérieur. Cette valeur, moins le prix de revient des monnaies cédées, constitue votre gain ou perte. Le rapport capture la valeur au moment de chaque cession pour que le chiffre reflète le moment où elle s'est produite et non une valeur a posteriori.

D'autres questions sur le rapport de plus-values

Les swaps crypto-contre-crypto sont-ils vraiment imposables ?

Dans la plupart des pays, oui. Échanger un token contre un autre est une cession du premier actif à sa valeur de marché, même si aucune monnaie fiduciaire ne change de mains, ce qui produit un gain ou une perte exactement comme une vente en espèces. Le rapport traite les swaps comme des cessions précisément pour cette raison. Confirmez la position pour votre pays dans ses instructions officielles.

Pourquoi le rapport utilise-t-il une méthode spécifique de prix de revient ?

Parce que votre pays l'exige. La méthode qui décide quel lot une cession utilise est fixée par les règles locales, pas par une préférence personnelle, et elle modifie directement le gain. Le rapport applique automatiquement la méthode correcte pour votre lieu de dépôt afin que les chiffres correspondent à vos exigences locales plutôt qu'à une méthode devinée.

Un seul rapport peut-il couvrir plusieurs plateformes d'échange et portefeuilles ?

Oui, et c'est nécessaire. Les plus-values sont calculées sur l'ensemble de votre activité combinée, car des monnaies achetées à un endroit et vendues à un autre forment une seule chaîne d'événements. Le rapport relie chaque plateforme pour que les totaux soient complets et que le prix de revient suive les monnaies à travers les transferts.

Et si j'ai réalisé une perte nette globale sur l'année ?

Déclarez-la. Une moins-value nette peut souvent compenser des gains et, dans de nombreux pays, être reportée sur des années futures. Le rapport totalise la perte et présente le détail qui la sous-tend ; la façon dont la perte est appliquée et reportée dépend de votre pays, donc consultez le formulaire en vigueur et les instructions de votre pays.

Pourquoi votre rapport de plus-values n'est aussi bon que son prix de revient

Chaque chiffre d'un rapport de plus-values repose sur le prix de revient, donc un seul coût manquant ou erroné déforme silencieusement les totaux que vous déposez. La cause la plus fréquente est celle de monnaies transférées depuis une autre plateforme sans prix de revient attaché, suivie des auto-transferts confondus avec des ventes. Reconstruire le prix de revient avec précision à partir de votre historique complet, plutôt que de l'estimer, est la différence entre un rapport que vous pouvez défendre et un que vous espérez simplement être proche. CryptaTax réconcilie sur chaque compte et transporte le prix de revient avec les monnaies, de sorte que le rapport de plus-values s'additionne correctement. Consultez le guide du prix de revient →.