FAQ fiscalité crypto : vos questions, nos réponses

CryptaTax est un outil de fiscalité crypto qui reconstruit l’intégralité de votre historique de transactions à partir de vos plateformes d’échange et de vos portefeuilles on-chain, catégorise chaque transaction, applique les règles de votre pays et produit vos plus-values, vos revenus et un rapport que vous pouvez déposer ou remettre à votre comptable. Il existe également un calculateur gratuit pour une estimation rapide d’une seule cession, sans compte.

Vous connectez vos plateformes d’échange avec des clés API en lecture seule, ajoutez vos adresses de portefeuilles publiques ou téléversez un CSV. CryptaTax importe l’historique, rapproche les transferts entre vos propres portefeuilles, catégorise les échanges, les revenus et l’activité DeFi, puis applique la méthode de prix de revient et les règles de votre pays pour calculer ce que vous devez.

Pas strictement, mais c’est généralement le choix le plus pratique. Quelques opérations peuvent être rapprochées manuellement, mais dès que vous avez plusieurs plateformes d’échange, des portefeuilles on-chain, une activité DeFi ou des centaines de transactions, faire correspondre les transferts et appliquer manuellement la bonne méthode de prix de revient devient lent et source d’erreurs. Un logiciel dédié reconstruit l’historique complet et applique les règles de votre pays de manière cohérente.

Oui. Le calculateur gratuit de fiscalité crypto fournit une estimation instantanée pour une seule cession dans votre pays, sans compte et sans rien quitter votre navigateur. Il s’agit d’une estimation pour une seule vente, pas d’une déclaration complète, mais c’est un moyen rapide de voir approximativement le coût d’une plus-value avant de construire un rapport complet.

Il importe votre historique complet, catégorise chaque transaction, applique la méthode de prix de revient et les règles de votre pays, puis produit vos plus-values, vos totaux de revenus et un rapport prêt à déposer. Le calculateur gratuit fournit une estimation instantanée pour une seule cession sans compte.

Dans la plupart des pays, oui, mais uniquement pour les bons événements. Vous devez généralement payer de l’impôt lorsque vous vendez, échangez ou dépensez de la crypto avec une plus-value, ou lorsque vous la recevez comme revenu (par exemple staking, mining, airdrops ou paiement). Acheter et conserver simplement n’est pas imposable. Le fait que vous deviez quelque chose, et le montant, dépend de votre pays et de vos plus-values et revenus totaux pour l’année.

En général, oui. Vendre de la crypto contre une monnaie fiduciaire est une cession, et toute plus-value au-delà de votre prix de revient est une plus-value imposable. Si vous avez vendu avec une moins-value, il n’y a pas d’impôt sur cette cession, et la perte peut souvent être utilisée pour compenser d’autres plus-values.

Non. Acheter de la crypto avec de la monnaie fiduciaire et la conserver n’est pas un événement imposable dans la grande majorité des juridictions. L’impôt est déclenché lorsque vous la cédez ou lorsque vous en tirez un revenu, pas pendant qu’elle reste simplement dans votre portefeuille, même si sa valeur a augmenté.

Dans la plupart des pays, oui. Échanger un jeton contre un autre, par exemple ETH contre USDC, est traité comme une cession du premier actif à sa valeur de marché, ce qui réalise une plus-value ou une moins-value, même si vous n’avez jamais touché de monnaie fiduciaire. Certaines juridictions diffèrent, alors vérifiez vos règles locales.

Dans la plupart des pays, oui. Payer des biens ou des services avec de la crypto est une cession de cette crypto : vous êtes considéré comme l’ayant vendue à sa valeur de marché à ce moment-là, ce qui réalise une plus-value ou une moins-value par rapport à votre prix de revient, même pour un petit achat du quotidien. C’est une raison majeure pour laquelle les dépenses occasionnelles peuvent générer une longue série de petits événements imposables à suivre.

La plus-value correspond au produit moins le prix de revient. Le produit correspond à ce que vous avez reçu lors de la cession dans votre devise locale ; le prix de revient correspond au coût de l’actif, y compris les frais. Lorsque vous avez acheté la même pièce à des moments différents, une méthode de prix de revient comme FIFO, LIFO, HIFO ou une moyenne détermine quels lots sont consommés en premier, et la méthode autorisée par votre pays peut modifier le résultat.

Le prix de revient correspond à ce que vous avez payé pour acquérir un actif crypto, y compris les frais de transaction. C’est le chiffre auquel votre plus-value ou moins-value est comparée ; un prix de revient exact est donc la partie la plus importante d’un rapport correct. Différentes méthodes de prix de revient (FIFO, LIFO, HIFO et moyennes) consomment vos lots dans un ordre différent et peuvent modifier le montant imposable.

En général, oui. Les moins-values en capital réalisées peuvent généralement être compensées par des plus-values en capital réalisées, ce qui réduit votre plus-value nette imposable, et de nombreux pays permettent de reporter des pertes inutilisées sur les années futures. Les règles sur ce qu’une perte peut compenser, ainsi que les règles anti-évitement comme le wash-sale ou le bed-and-breakfasting, varient selon le pays.

Ils s’appliquent à des événements différents. L’impôt sur le revenu est dû lorsque vous recevez de la crypto comme rémunération (par exemple staking, mining, airdrops ou salaire), évaluée le jour où vous la recevez. L’impôt sur les plus-values est dû lorsque vous cédez de la crypto pour un montant supérieur à ce qu’elle vous a coûté. Les mêmes pièces peuvent être concernées par les deux au cours de leur vie : impôt sur le revenu à la réception, puis impôt sur les plus-values sur la plus-value ultérieure.

L’idée centrale est la même : vous êtes imposé sur les plus-values lorsque vous cédez un actif. Mais la crypto ajoute des complications que les actions n’ont pas : les échanges crypto-crypto sont imposables, les portefeuilles et DeFi génèrent bien plus d’événements, et les revenus issus du staking ou des airdrops n’ont pas d’équivalent direct. C’est pourquoi un outil dédié à la fiscalité crypto existe plutôt qu’une simple feuille de calcul.

Dans la plupart des pays, les récompenses de staking sont imposables comme un revenu à leur valeur de marché le jour où vous les recevez ou en prenez le contrôle. Cette valeur devient aussi le prix de revient des pièces récompensées, de sorte qu’une vente ultérieure est mesurée par rapport à celle-ci. Le traitement exact, revenu ou capital, et le calendrier, varient selon la juridiction.

En général, un airdrop est imposé comme un revenu à la valeur des jetons au moment où vous les recevez, et cette valeur devient leur prix de revient. Certaines juridictions traitent différemment les airdrops non sollicités ou sans valeur. Les airdrops de spam ou d’arnaque ne devraient pas gonfler votre revenu ; CryptaTax signale les airdrops probablement frauduleux afin de ne pas fausser votre rapport.

Souvent, oui, mais le traitement est nuancé. Les swaps sont des cessions ; les récompenses et le rendement sont généralement des revenus ; et entrer ou sortir d’un pool de liquidité peut lui-même constituer une cession dans certaines juridictions. Comme la DeFi génère de nombreux petits événements on-chain, c’est le suivi automatisé à travers vos portefeuilles qui permet de garder un rapport DeFi exact.

Oui. La crypto reçue comme salaire, paiement en tant qu’indépendant, ou en échange de biens et services est généralement imposable comme un revenu à sa valeur de marché le jour où vous la recevez. Cette valeur devient le prix de revient des pièces ; ainsi, si vous les vendez plus tard, toute plus-value ou moins-value supplémentaire est mesurée à partir de là.

Dans la plupart des pays, un NFT est traité comme un bien, comme les autres cryptos. Acheter un NFT avec de la crypto est une cession de cette crypto ; vendre un NFT réalise une plus-value ou une moins-value par rapport à ce que vous avez payé ; et les redevances des créateurs ou les ventes primaires peuvent constituer un revenu. Certaines juridictions appliquent des règles spécifiques aux objets de collection, de sorte que le traitement peut différer de celui des jetons ordinaires.

CryptaTax modélise le traitement fiscal pour un large éventail de juridictions, en appliquant les règles propres à chaque pays pour les plus-values, les revenus, les durées de détention et les abattements. Vous pouvez parcourir la fiscalité crypto par pays pour voir comment votre pays est traité, ou essayer le calculateur pour une estimation rapide.

Chaque pays définit son propre traitement : quelle méthode de prix de revient est autorisée, combien de temps vous devez conserver pour bénéficier d’un taux réduit, quel abattement exonéré vous obtenez, et si des revenus comme le staking sont imposés comme des revenus ou comme des plus-values. Les principes partagés sont les mêmes, mais les montants et seuils sont nationaux ; c’est pourquoi la page pays ou le calculateur est important pour vos chiffres.

En général, ce sont les règles du pays où vous êtes résident fiscal qui s’appliquent, et non celui où la plateforme d’échange ou la blockchain est basée. La résidence fiscale a sa propre définition dans chaque pays, et un changement en cours d’année peut scinder votre situation ; vérifiez donc vos règles locales si votre résidence fiscale est incertaine.

Quelques juridictions n’imposent pas les plus-values en capital crypto des particuliers, et certaines imposent différemment les détentions de longue durée par rapport au trading à court terme. Cela dépend de la juridiction et peut varier selon votre niveau d’activité ; traitez-le comme une règle spécifique à chaque pays plutôt que comme une règle générale, et confirmez avec les indications locales.

Conservez un historique complet de chaque acquisition et cession : dates, montants, l’actif, la valeur dans votre devise locale, les frais, ainsi que le contrepartiste ou le portefeuille. Vous devez aussi conserver des justificatifs des événements de revenus comme le staking et les airdrops. Connecter vos plateformes d’échange et vos portefeuilles à CryptaTax reconstruit cet historique automatiquement, y compris les transferts entre vos propres portefeuilles.

Les plateformes d’échange déclarent de plus en plus aux autorités fiscales, et des cadres comme CARF et le formulaire US 1099-DA étendent cette déclaration. Les plus-values non déclarées peuvent entraîner des rappels d’impôts, des intérêts et des pénalités. Déclarer correctement, même lorsque peu ou pas d’impôt est dû, coûte bien moins cher qu’une correction ultérieure.

Non. Transférer de la crypto entre des portefeuilles ou des comptes que vous possédez n’est pas une cession ; vous détenez toujours le même actif, donc aucune plus-value ou moins-value n’est réalisée. Le point délicat, c’est la tenue des registres : un transfert peut ressembler à une cession sur une plateforme d’échange et à une acquisition sur une autre. CryptaTax rapproche les transferts entre vous sur l’ensemble de vos portefeuilles connectés afin qu’ils n’apparaissent pas comme des ventes fantômes.

En général, oui. Même lorsqu’aucun impôt n’est dû, la plupart des autorités fiscales s’attendent à ce que vous déclariez les cessions, et déclarer une perte est la façon dont vous la revendiquez pour compenser des plus-values futures ou actuelles. L’omettre peut signifier renoncer à une déduction précieuse et laisser un manque qui ne correspond pas aux données que les plateformes d’échange déclarent à votre sujet.

Cela dépend de votre pays. Certains traitent le don de crypto comme une cession à la valeur de marché, ce qui réalise une plus-value pour le donateur, tandis que d’autres n’imposent pas les dons en dessous de certains seuils ; les dons à des organismes caritatifs enregistrés peuvent être exonérés. Recevoir un don peut aussi entraîner ses propres règles de prix de revient. Comme cela varie largement, vérifiez vos règles locales ou consultez un conseiller.

Il n’y a pas de plus-value à imposer sur les actifs que vous avez perdus, et dans certaines juridictions une perte de ce type peut être réclamée pour compenser des plus-values, mais les règles sont strictes et exigent souvent des preuves, et de nombreux pays ne l’autorisent pas du tout. Le traitement du vol et des arnaques est l’un des domaines les plus spécifiques à chaque juridiction ; documentez tout et vérifiez localement.

Les connexions aux plateformes d’échange utilisent des clés API en lecture seule, de sorte que CryptaTax peut lire votre historique de transactions mais ne peut ni négocier ni retirer. Les adresses de portefeuilles que vous ajoutez sont des informations publiques utilisées uniquement pour lire l’activité on-chain. Vos données sont traitées conformément à la politique de confidentialité, et vous pouvez demander la suppression de votre compte et de vos données.

Non. Les clés API de plateforme d’échange que vous connectez sont en lecture seule : elles autorisent la lecture de votre historique de transactions et de transferts, mais pas la passation d’ordres ni les retraits. Lorsque vous créez la clé sur votre plateforme d’échange, vous laissez les autorisations de trading et de retrait désactivées.

Non. Le calculateur gratuit de fiscalité crypto s’exécute entièrement dans votre navigateur et ne nécessite aucun compte. Les chiffres que vous saisissez servent à calculer une estimation sur place et ne sont envoyés nulle part ; c’est pourquoi c’est une méthode rapide et privée pour vérifier la logique d’une plus-value avant de construire un rapport complet.

Oui. Vous pouvez demander la suppression de votre compte et des données associées. Les clés API en lecture seule peuvent aussi être révoquées sur votre plateforme d’échange à tout moment, ce qui coupe immédiatement tout accès supplémentaire, indépendamment de ce qui est stocké de notre côté.

Le calculateur est gratuit sans compte, et l’offre Free couvre jusqu’à 50 transactions par an avec FIFO, un portefeuille et une juridiction. Vous ne payez que lorsque vous avez besoin d’un rapport fiscal complet au-delà de ces limites ; vous pouvez donc essayer le produit et voir vos résultats avant de dépenser quoi que ce soit.

La tarification se fait par exercice fiscal plutôt que sous forme d’abonnement, avec des niveaux (Free, Basic, Medium, Professional et Expert) qui évoluent selon le nombre de transactions, les portefeuilles, les juridictions, les méthodes de prix de revient et le nombre de déclarations fiscales. Vous payez uniquement pour l’exercice fiscal que vous déclarez. Les prix sont affichés en USD et vous payez dans votre devise locale au moment du paiement.

Il n’y a pas d’abonnement récurrent. La facturation se fait par exercice fiscal : vous payez une fois pour l’exercice fiscal que vous déclarez, et uniquement si vous avez besoin d’un rapport au-delà des limites gratuites. Si vous devez ensuite déclarer une autre année, vous payez séparément pour cette année.

Les niveaux supérieurs augmentent la limite de transactions et débloquent davantage de méthodes de prix de revient, plus de juridictions et plus de déclarations fiscales, ainsi que des fonctionnalités comme des formulaires prêts à déposer, la récolte de pertes fiscales, la comparaison des prix de revient et la cartographie DeFi. L’offre Free est limitée à FIFO uniquement avec un plafond de 50 transactions ; les offres payantes ajoutent des méthodes et du volume à mesure que votre activité augmente.

Les prix sont affichés en USD à titre indicatif, et vous payez dans votre devise locale au moment du paiement. Lorsque la TVA ou une taxe locale s’applique, elle est ajoutée au moment du paiement ; le montant que vous confirmez reflète donc toute taxe applicable à votre région.