Report dei redditi cripto

Non tutte le tasse sulle cripto derivano dalla vendita. Le cripto che guadagni, tramite staking, mining, airdrop, ricompense, lending, o come pagamento, vengono di norma tassate come reddito imponibile nel momento in cui le ricevi. Il report dei redditi di CryptaTax le acquisisce tutte, valorizzate correttamente.

Informazioni generali, non consulenza fiscale. Il modo in cui i redditi cripto sono tassati dipende dal tuo paese, consulta la guida del tuo paese.

Cosa contiene il report

Per ogni evento di reddito, il report mostra:

• il tipo (staking, mining, airdrop, ricompensa, lending, o pagamento)
• la data di ricezione e l'attività
• il valore al momento della ricezione nella tua valuta locale, che è ciò che la maggior parte dei paesi tassa come reddito imponibile, e ciò che diventa la base di costo per le plusvalenze quando in seguito vendi quelle monete.

Determinare correttamente il valore al giorno di ricezione conta due volte: fissa ora la cifra del tuo reddito, e più avanti la tua plus o minusvalenza. → Guide fiscali cripto →

Come usarlo

I redditi cripto vanno di norma in una parte della dichiarazione diversa dalle plusvalenze, ad esempio lo Schedule 1 negli Stati Uniti, o la sezione miscellaneous income dell'SA100 nel Regno Unito. Il report dei redditi ti fornisce questi totali; la guida del tuo paese spiega dove vanno indicati. → Tasse cripto per paese →

Generalo con CryptaTax

Importa i tuoi exchange e wallet e CryptaTax individua i tuoi eventi di reddito, valorizza ciascuno al momento in cui l'hai ricevuto e produce il report dei redditi, separato dalle tue plusvalenze, con il dettaglio dietro ogni cifra.

→ Importa i tuoi exchange e wallet →

Perché il reddito cripto è un tipo di tassa a sé stante

La maggior parte delle persone associa la fiscalità cripto alla vendita in profitto, ma una larga fetta dell'attività cripto viene tassata molto prima che qualcosa venga venduto. Quando guadagni cripto invece di acquistarla, la maggior parte dei paesi tratta le monete che ricevi come reddito imponibile nel momento in cui atterrano nel tuo wallet, valorizzate nella tua valuta locale quel giorno. Si tratta di un evento fondamentalmente diverso da una plusvalenza: non esiste un acquisto con cui confrontarsi, perché la ricezione stessa è il momento imponibile. Il report dei redditi esiste per catturare esattamente questo flusso, facile da trascurare proprio perché non avviene mai alcuna vendita.

Le tipologie di attività che producono reddito cripto sono più ampie di quanto molti contribuenti realizzino. Ricompense da staking, ricompense da mining, airdrop, ricompense da lending e yield, bonus referral o promozionali, e cripto ricevuta come pagamento per lavoro o beni contano tutte generalmente come reddito. Ciò che le accomuna è che il valore è arrivato senza che tu abbia speso nulla per ottenerlo, e quel valore è imponibile quando arriva. Vedi la guida al reddito cripto → per come queste categorie vengono tipicamente trattate.

Il valore al momento della ricezione assolve una doppia funzione

Il singolo numero più importante dell'intero report è il valore al momento della ricezione, e conta due volte. In primo luogo, è il tuo reddito imponibile ora: la maggior parte dei paesi tassa il valore di mercato delle cripto guadagnate il giorno in cui vengono ricevute. In secondo luogo, quella stessa cifra diventa la base di costo di quelle specifiche monete ai fini delle plusvalenze, quindi quando in seguito le vendi o le scambi, la tua plusvalenza o minusvalenza viene misurata a partire dal valore di ricezione, non da zero.

Sbagliarlo causa quindi due errori, non uno. Sottovalutare una ricompensa alla ricezione significa sottostimare il reddito oggi e sovrastimare la plusvalenza quando la vendi. Sopravvalutarla significa pagare troppo ora. Poiché le ricompense arrivano spesso in piccoli importi frequenti a prezzi in costante movimento, valorizzare ciascuna accuratamente a mano è genuinamente difficile, ed è per questo che uno strumento che registra con un timestamp e prezza ogni ricezione vale molto di più di quanto sembri a prima vista. L'effetto a cascata sul tuo report delle plusvalenze → è diretto: i valori di ricezione del report dei redditi sono la base di costo da cui parte il report delle plusvalenze.

Come vengono prodotte le cifre di reddito

Un report dei redditi affidabile dipende dalla stessa gestione disciplinata della tua intera cronologia che richiede qualsiasi rendicontazione cripto, ma con una particolarità: l'enfasi è sull'identificazione corretta delle ricezioni e sulla loro valorizzazione nel momento giusto.

• Cronologia completa su ogni wallet e conto. Le ricompense atterrano in molti posti, lo staking su una piattaforma, un airdrop verso un wallet in autocustodia, il rendimento su un'altra. Perdere una piattaforma significa perdere il reddito.
• Classificazione corretta di ogni ricezione. Una ricompensa da staking, un airdrop e un trasferimento interno sembrano tutti un importo in entrata on-chain. Solo gli eventi di reddito genuini devono essere valorizzati come reddito; un trasferimento delle proprie monete non è affatto reddito.
• Valorizzazione accurata al giorno di ricezione. Ogni evento di reddito è valorizzato nella tua valuta locale al momento in cui è arrivato, usando una fonte di prezzi coerente, in modo che la cifra sia difendibile.
• Un passaggio pulito alla base di costo. Ogni ricezione valorizzata viene registrata come base di costo di quelle esatte monete, pronta per il lato plusvalenze, in modo che i due report concordino anziché contraddirsi.

Come la rendicontazione del reddito si collega agli altri report

Il reddito cripto e le plusvalenze cripto sono tassati con regole diverse e finiscono generalmente in parti diverse di una dichiarazione, il reddito nella sezione redditi, le plusvalenze nelle pagine delle plusvalenze. Il report dei redditi e il report delle plusvalenze → sono tenuti deliberatamente separati per questo motivo, ma sono strettamente collegati: il valore che dichiari come reddito diventa la base di costo che il report delle plusvalenze usa in seguito. Mantenerli distinti, ma coerenti, è ciò che impedisce allo stesso valore di essere tassato due volte o di cadere nelle crepe. Dove va ogni totale nel modulo dipende dal tuo paese, consulta il modulo attuale e la guida del tuo paese, quindi sfoglia fiscalità cripto per paese → per trovare la destinazione corretta.

Errori comuni con il reddito cripto

• Contare il reddito solo quando si vendono le ricompense. Il momento imponibile è di norma la ricezione, non la vendita successiva. Aspettare fino all'incasso porta il reddito nell'anno sbagliato.
• Trattare gli airdrop come gratuiti. Un airdrop a cui puoi accedere e controllare è generalmente reddito al suo valore alla ricezione, anche se non ti è costato nulla.
• Perdere le piccole ricompense frequenti. Le ricompense da staking giornaliere o per blocco sono facili da ignorare singolarmente ma significative nel totale annuo.
• Confondere un trasferimento con reddito. Spostare le proprie monete tra wallet non è reddito; se i registri non vengono abbinati, un trasferimento interno può essere contato erroneamente come una ricezione guadagnata.
• Dimenticare che il valore alla ricezione fissa la base futura. I contribuenti che registrano il reddito ma non il suo effetto sulla base di costo finiscono per essere tassati in eccesso quando vendono le stesse monete in seguito.
• Ricostruirlo dopo il fatto. Le cronologie delle ricompense su piattaforme che sono cambiate o chiuse sono difficili da ricostruire in seguito, acquisiscile man mano che avvengono.

Tenuta dei registri per il reddito cripto

Per ogni evento di reddito, conserva la data e l'ora della ricezione, l'attività e l'importo ricevuto, la fonte o l'attività che lo ha generato, e il valore in valuta locale il giorno in cui è arrivato. Tieni gli estratti conto delle piattaforme e le cronologie delle ricompense, e organizzali per fonte. Poiché ogni ricezione diventa anche un lotto di base di costo, buoni registri di reddito fungono da fondamento di accurate plusvalenze future, quindi lo sforzo ripaga due volte. Scopri di più sul funzionamento della base su base di costo →.

Correggere un anno precedente

Il reddito non dichiarato di un anno passato è una delle cose che i contribuenti scoprono più frequentemente dopo il fatto, perché le ricompense si accumulano silenziosamente. Se scopri di aver perso il reddito da staking, mining o airdrop in un anno precedente, il percorso corretto è correggere anziché lasciare così. La procedura e il termine per correggere dipendono dal tuo paese, consulta il modulo attuale e la guida del tuo paese per quei dettagli. Dal punto di vista cripto, l'elemento fondamentale è ricostruire l'anno interessato a partire da una cronologia completa in modo che le cifre di reddito corrette, e la base di costo che stabiliscono, siano giuste. Rieseguire la tua intera cronologia in CryptaTax per quell'anno produce direttamente il dettaglio di reddito rivisto.

Come CryptaTax genera il tuo report dei redditi

CryptaTax elimina le congetture dal lato redditi. Collega i tuoi exchange e wallet e ingerisce la tua intera cronologia, distingue le ricezioni di reddito genuino dai trasferimenti interni, classifica ciascuna per tipo, e la valorizza nella tua valuta locale nel momento in cui è arrivata. Registra poi quel valore come base di costo di quelle monete, in modo che il report dei redditi e il report delle plusvalenze rimangano coerenti tra loro. Ogni cifra è tracciabile fino alla ricezione che l'ha generata. Collega i tuoi conti su integrazioni →.

Gestire le ricompense frequenti e di piccolo importo senza perdere accuratezza

Una sfida pratica unica del reddito cripto è il volume. Mentre il reddito tradizionale tende ad arrivare in pochi pagamenti chiari, le ricompense da staking e yield possono atterrare molte volte al giorno, in piccoli importi, a un prezzo che non smette mai di muoversi. Ciascuna di quelle ricezioni è, in linea di principio, un evento di reddito valorizzato separatamente, e un lotto di base di costo creato separatamente per il futuro. Cercare di valorizzare a mano centinaia o migliaia di micro-ricezioni non è solo tedioso; è il punto in cui l'accuratezza si degrada silenziosamente, perché le persone arrotondano, raggruppano, o semplicemente saltano quelle piccole.

L'approccio corretto è trattare ogni ricezione nei propri termini, valorizzata al prezzo prevalente quando è effettivamente arrivata, e registrata con un timestamp affinché la cifra sia difendibile. Fatto correttamente, la somma di quei tanti piccoli valori è il tuo reddito per l'anno, e ciascuno genera un lotto di base che confluisce nel tuo report delle plusvalenze → quando le monete vengono in seguito vendute. CryptaTax automatizza esattamente questo: cattura ogni ricompensa come un evento discreto, registrato con timestamp e prezzato, anziché come un aggregato mensile arrotondato, in modo che né la tua cifra di reddito né la tua futura base di costo siano distorte dal numero elevato di ricezioni. Il trattamento applicabile alle tue specifiche ricompense deve essere sempre verificato con la guida attuale del tuo paese.

Altre domande sul reddito cripto

Un airdrop è imponibile anche se non lo ho chiesto?

In molti paesi un airdrop a cui puoi accedere e controllare viene trattato come reddito al suo valore nel giorno in cui lo ricevi, indipendentemente dal fatto che tu lo abbia cercato. Il trattamento può variare con le circostanze dell'airdrop, quindi consulta la guida attuale del tuo paese o un professionista fiscale per qualsiasi situazione inusuale.

Esattamente quando viene tassato il reddito da staking?

Più comunemente nel momento in cui le ricompense vengono ricevute e ne hai il controllo, valorizzate al prezzo di mercato di quel giorno. Le regole di tempistica precise differiscono per paese, quindi consulta la guida del tuo paese e le istruzioni vigenti per i dettagli anziché presumere una regola globale unica.

Cosa succede alle monete dopo che le ho dichiarate come reddito?

Portano una base di costo pari al valore che hai dichiarato come reddito. Quando in seguito le vendi, scambi o spendi, la tua plusvalenza o minusvalenza viene misurata a partire da quella base, ed è per questo che il report dei redditi e il report delle plusvalenze devono concordare sul valore al giorno di ricezione.

CryptaTax separa automaticamente redditi e plusvalenze?

Sì. Produce il report dei redditi e il report delle plusvalenze come output separati, in modo che ogni totale finisca nella sezione corretta della tua dichiarazione, mantenendo al tempo stesso i valori di ricezione coerenti tra entrambi affinché nulla venga contato due volte o vada perso.

Tenere sincronizzati il report dei redditi e le plusvalenze

Un report dei redditi e un report di plusvalenze e minusvalenze sono le due metà dello stesso quadro: il valore che registri come reddito alla ricezione diventa la base di costo usata quando in seguito cedi quelle monete. Tenerli sincronizzati fa quadrare i tuoi numeri; lasciarli divergere significa pagare le tasse due volte sullo stesso importo o sottostimare una plusvalenza. La soluzione è un'unica fonte di verità riconciliata per ogni wallet e exchange, che è esattamente ciò che CryptaTax costruisce prima di produrre entrambi i report. Vedi il report plusvalenze e minusvalenze → e fiscalità cripto per paese → per come i due si incastrano.