Tasse cripto in Italia

L'Italia ha modificato le proprie regole sulle criptovalute più volte di quasi qualsiasi altro paese UE, e un cambiamento importante entra in vigore nel 2026. Questa guida illustra l'aliquota attuale (e quella futura), la soglia di esenzione ora soppressa, l'imposta patrimoniale sulle cripto-attività detenute e i moduli da compilare. CryptaTax elabora poi il tuo report italiano a partire dalla tua cronologia delle transazioni.

Queste sono informazioni generali, non consulenza fiscale. Le regole italiane sulle criptovalute cambiano frequentemente e dipendono dalla tua situazione personale. Verifica la posizione attuale con l'Agenzia delle Entrate o un commercialista qualificato.

Le criptovalute sono tassate in Italia?

Sì. Le plusvalenze sulle cripto-attività sono soggette a un'imposta sostitutiva forfettaria, separata dall'IRPEF progressiva. Un evento imponibile si genera generalmente quando converti in valuta fiat o spendi criptovalute. (Gli swap tra cripto-attività con le stesse caratteristiche e funzioni non sono di norma imponibili secondo le indicazioni dell'Agenzia delle Entrate, ma la questione è sfumata: verifica il tuo caso specifico.)

Plusvalenze, l'aliquota è cambiata

L'aliquota forfettaria dipende da quando hai realizzato la plusvalenza:

• Plusvalenze realizzate nel 2025 (dichiarate nel 2026): 26%.
• Plusvalenze realizzate dal 1° gennaio 2026 (dichiarate nel 2027): 33%, con una aliquota ridotta al 26% per le stablecoin denominate in euro conformi a MiCAR.

La proposta originale della Legge di Bilancio 2025 prevedeva un'aliquota del 42%; è stata ridotta al 33% a seguito delle pressioni del settore.

Altri due punti importanti:

• La soglia di esenzione di €2.000 è soppressa a partire dal 2025, ogni euro di plusvalenza è imponibile (la soglia si applicava ancora per gli anni precedenti).
• Opzione di rideterminazione del costo (step-up): puoi scegliere di pagare un'imposta sostitutiva (circa il 18%) sul valore delle tue cripto-attività per rivalutare la base di costo, utile prima di cedere al 33%. *(Verifica l'aliquota di step-up attualmente in vigore.)* /* TODO-it: review */

Redditi da cripto e imposta patrimoniale

• Staking, mining, lending e airdrop sono tassati come proventi da cripto, all'aliquota forfettaria (dal 2026) o potenzialmente alle aliquote IRPEF ordinarie (fino a circa il 43%), a seconda della classificazione. Verifica il tuo caso.
• Imposta patrimoniale sulle cripto-attività: si applica un'imposta annuale dello 0,2% sul valore delle cripto-attività detenute (al 31 dicembre, o alla data di cessione), da dichiarare nel Quadro RW.

Quali moduli devo compilare?

• Quadro RT, plusvalenze e minusvalenze da cripto-attività. → Report sulle plusvalenze →
• Quadro RW, cripto-attività detenute (all'estero o in autocustodia) e imposta patrimoniale dello 0,2%.
• Quadro RL/RE, altri redditi da cripto, ove applicabile.

Da presentare tramite il Modello Redditi PF (o il Modello 730 se si è in possesso dei requisiti).

Scadenze principali

• Anno fiscale: anno solare (1° gennaio, 31 dicembre).
• Versamento: l'imposta sulle plusvalenze dell'anno precedente è dovuta entro il 30 giugno (con una seconda rata entro il 30 novembre).
• Dal 1° gennaio 2026, gli exchange UE trasmettono automaticamente i tuoi dati all'Agenzia delle Entrate nell'ambito di DAC8.

Come CryptaTax ti aiuta con le tasse cripto in Italia

• Importa la tua intera cronologia da exchange e wallet
• Applica l'aliquota corretta per anno (26% per il 2025, 33% dal 2026) e tiene conto della soglia soppressa
• Calcola l'imposta patrimoniale dello 0,2% per il Quadro RW
• Produce i valori pronti per il Quadro RT
• Aiuta a simulare l'opzione di step-up al 18%