일본의 암호화폐 세금

일본의 개인 암호화폐 과세에 대한 구조적 요약, 과세 구분, 세율, 허용되는 원가법, 면제, 조세회피 방지 규정.

본 정보는 당사 관할권 데이터셋에서 생성된 일반 정보이며 세무 자문이 아닙니다. 규정은 변경될 수 있으므로 현지 전문가에게 확인하세요.

개인 암호화폐 세금, 일본

일반 정보

기본 체계

IFRS

암호화폐 분류

유동자산

세금 연도

역년 (M12)

기능통화

JPY

FX 출처(보고)

BOJ

FX 출처(세금)

NTA

거래 환율

일일 현물

초인플레이션

✗ 아니요

개인세, 제도

세제

소득세

기타소득(雑所得)으로, 합산 최대 55%까지. 총평균법이 의무입니다.

세율

55%

누진 소득세(5~45%) + 거주자세 10% = 합산 최대 55%. 암호화폐는 雑所得(기타소득)이며, 申告分離課税(20.315%의 분리과세) 대상이 아닙니다. 20% 분리과세에 대한 제안은 논의되었으나, 2026년 초 기준 아직 시행되지 않았습니다.

개인세, 취득원가

측정 기준

역사적원가

원가 방법

TOTALAVERAGE

방법 선택 가능

✗ 아니요

허용되는 방법

총 평균이동 평균

국가별 우선 적용

총 평균(일본)

개인세, 면제

CGT 면제

✗ 아니요

보유기간

보유기간 혜택

연간 면제

JPY 200,000

기준 면제

JPY 200,000 (프라이그렌체(면제 한도))

개인세, 조세회피 방지

워시 세일

✗ 끔

동일일 규칙

✗ 아니요

표면적 손실

✗ 아니요

손실 제한

제한 없음

이월 손실

무제한

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일본에서 개인 암호화폐는 과세되나요?

일본는 개인 암호화폐를 소득세(으)로 취급합니다. 위 표에 세율, 원가법, 면제가 나와 있습니다.

일본는 어떤 원가법을 사용하나요?

기본 방법과 일본가 개인에게 허용하는 대체 방법은 위의 원가 섹션을 참조하세요.

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