소득세 디지털 전환(MTD)을 위한 고객 등록: 암호화폐 소득 보고서
대리인이라면 이제 온라인 서비스를 사용하여 고객을 소득세 디지털 전환(MTD)에 등록할 수 있습니다. 이 변경 사항은 암호화폐 소득 보고서를 HMRC에 제출하는 방식에 영향을 미칩니다. 2026-27 과세 연도부터 많은 자영업자와 임대인은 디지털 기록을 유지하고 분기별 업데이트를 제출해야 합니다. 암호화폐 거래자의 경우 암호화폐 손익 보고서를 새 시스템에 통합해야 합니다. 프로세스를 이해하는 것이 규정을 준수하는 데 중요합니다.
소득세 디지털 전환이란 무엇인가요?
소득세 디지털 전환(MTD)은 HMRC가 세무 보고를 현대화하기 위한 이니셔티브입니다. 소득이 5만 파운드가 넘는 사업자와 임대인은 호환 소프트웨어를 사용하여 디지털 기록을 유지하고 분기별 요약을 제출해야 합니다. 2027년 4월부터 기준은 3만 파운드로 낮아집니다. 암호화폐 거래자의 경우 암호화폐 소득 보고서가 디지털 기록의 일부여야 함을 의미합니다. 암호화폐를 사업 또는 거래의 일부로 거래하는 경우 암호화폐 손익을 MTD 호환 소프트웨어를 통해 보고해야 합니다.
고객 등록 방법
대리인으로서 HMRC 온라인 서비스를 통해 고객을 등록할 수 있습니다. 고객의 Government Gateway 세부 정보와 고유 납세자 참조 번호(UTR)가 필요합니다. 프로세스에는 자신을 고객의 대리인으로 승인한 다음 고객을 MTD에 등록하는 것이 포함됩니다. 등록이 완료되면 고객을 대신하여 분기별 업데이트를 제출할 수 있습니다. 암호화폐 소득이 있는 고객의 경우 소프트웨어가 form 8949 암호화폐 또는 이에 상응하는 영국 보고서를 처리할 수 있는지 확인하십시오. 많은 도구가 이제 암호화폐 schedule d 및 sa108 암호화폐 보고를 지원합니다.
암호화폐 거래자가 지금 행동해야 하는 이유
고객이 암호화폐를 거래하는 경우 이미 종합소득세 신고(SA)에서 이익을 보고해야 할 수 있습니다. MTD를 사용하면 이 보고가 더 자주 이루어집니다. 암호화폐 손익 보고서는 연간이 아니라 분기별로 제출해야 합니다. 즉, 모든 거래를 추적하고 실시간으로 이익을 계산하는 시스템이 필요합니다. 전용 암호화폐 세무 도구를 사용하면 이를 간소화할 수 있습니다. 이러한 도구는 HMRC 요구 사항에 맞는 암호화폐 소득 보고서를 생성할 수 있습니다. 마감일까지 기다리지 마십시오. 패널티를 피하기 위해 등록 프로세스를 일찍 시작하십시오.
암호화폐 보고를 위한 호환 소프트웨어
모든 회계 소프트웨어가 암호화폐 거래를 지원하는 것은 아닙니다. 거래소에서 데이터를 가져오고, 여러 암호화폐를 처리하고, FIFO 또는 section 104 풀링과 같은 허용 가능한 방법을 사용하여 이익을 계산할 수 있는 소프트웨어가 필요합니다. 일부 도구는 영국 보고를 위한 form 8949 암호화폐 등가물도 생성합니다. 소프트웨어를 선택할 때 암호화폐 schedule d 및 sa108 암호화폐 출력을 생성할 수 있는지 확인하십시오. 이렇게 하면 시간이 절약되고 오류가 줄어듭니다. 많은 대리인이 이제 MTD 호환 회계 소프트웨어와 통합되는 전문 암호화폐 세금 플랫폼을 사용합니다.
피해야 할 일반적인 실수
한 가지 일반적인 실수는 모든 암호화폐 소득을 보고하지 않는 것입니다. 여기에는 스테이킹, 채굴, 에어드롭 및 대출로 인한 소득이 포함됩니다. 또 다른 실수는 잘못된 비용 기준 방법을 사용하는 것입니다. HMRC는 일관된 방법을 사용할 것을 요구합니다. 또한 암호화폐 간 거래를 보고하는 것을 잊지 마십시오. 각 거래는 과세 대상 이벤트입니다. 암호화폐 손익 보고서에는 모든 처분이 포함되어야 합니다. 마지막으로 기록이 디지털 방식으로 백업되었는지 확인하십시오. HMRC는 언제든지 기록을 요청할 수 있습니다.
예시 시나리오
이것이 실제로 어떻게 적용되는지 설명하기 위해 다음 시나리오를 고려하십시오. James는 런던의 프리랜서 그래픽 디자이너이며 암호화폐도 거래합니다. 그의 거래로 인한 암호화폐 소득은 2026-27 과세 연도에 5만 파운드를 초과합니다. 그의 회계사는 그를 소득세 MTD에 등록합니다. 그들은 CryptaTax를 사용하여 MTD 소프트웨어와 통합되는 암호화폐 소득 보고서를 생성합니다. James는 이제 암호화폐 손익을 보여주는 분기별 업데이트를 제출합니다. 이렇게 하면 규정을 준수하고 패널티를 피할 수 있습니다. 회계사는 CryptaTax가 자동으로 이익을 계산하고 필요한 보고서를 생성하기 때문에 시간을 절약합니다.
출처: HMRC / GOV.UK