남아프리카 공화국의 DeFi 세금: SARS가 암호화폐 사용자에게 기대하는 것

DeFi 세금은 더 이상 남아프리카 공화국에서 회색 지대가 아닙니다. 남아프리카 공화국 국세청(SARS)은 암호화폐를 활동에 따라 자본적 성격의 자산 또는 거래 재고로 취급하며, 탈중앙화 금융은 이 체계 안에 명확히 포함됩니다. 대출 프로토콜에서 수익을 얻거나, 스테이킹 보상을 받거나, NFT를 거래하거나, 에어드롭을 수집하든, SARS는 모든 과세 이벤트에 대해 보고할 것을 기대합니다. 많은 남아프리카 공화국 암호화폐 사용자는 DeFi가 탈중앙화되고 가명적이기 때문에 세금망에서 벗어난다고 가정합니다. 그렇지 않습니다. SARS는 거주지 기준 과세 시스템이 남아프리카 공화국 세금 거주자의 전 세계 소득을 포착한다는 점을 분명히 했습니다. 즉, 어떤 체인, 어떤 국가에서든 당신의 DeFi 활동은 여기서 과세될 가능성이 있습니다. 신고 전에 이를 올바르게 이해하면 벌금, 이자 및 원치 않는 조사로부터 당신을 보호할 수 있습니다.

SARS가 암호화폐 및 DeFi 활동을 보는 방식

SARS는 암호화폐를 통화가 아닌 무형 자산으로 분류하는 지침을 발표했습니다. 이 분류는 당신의 DeFi 활동이 과세되는 방식에 중요한 영향을 미칩니다. 암호화폐 자산을 처분할 때(판매, 교환, 지출 또는 DeFi 프로토콜에서 이체), 과세 이벤트가 발생합니다. 그런 다음 SARS가 묻는 질문은 이 처분이 소득세법상 일반 수익인지, 아니면 제8별표상 자본 이득인지입니다.

수익 대 자본 계정

답변은 자산을 취득할 때의 의도와 활동의 빈도 및 성격에 따라 달라집니다. 정기적으로 사고파는 활발한 거래자는 일반적으로 수익 계정으로 과세되며, 이익은 총소득에 추가되고 한계 세율로 과세됩니다. 장기 보유 의도가 명확한 투자자는 자본 이득 처리를 받을 수 있으며, 개인의 경우 이득의 40%만 과세 소득에 포함됩니다. SARS는 당신의 전반적인 행동을 고려하며, 특히 DeFi에서는 프로토콜이 자산을 교환, 래핑 또는 언스테이킹하도록 요구하는 경우가 많기 때문에 경계가 빠르게 흐려질 수 있습니다.

아직 DeFi 관련 법률은 없지만, SARS는 각 거래 유형에 기존 세금 원칙을 적용합니다. 즉, 각 이벤트를 올바르게 분류하고 증빙 기록을 보관할 책임은 당신에게 있습니다.

남아프리카 공화국에서 DeFi 보상은 어떻게 과세되나요?

DeFi 보상이 어떻게 과세되는지 이해하는 것은 남아프리카 공화국 암호화폐 사용자가 묻는 가장 일반적인 질문 중 하나입니다. 유동성 풀 수수료, 수확 농사 수익 또는 암호화폐 대출 플랫폼 이자와 같은 DeFi 프로토콜에서 보상을 받을 때, SARS는 일반적으로 그 보상을 수령한 연도의 총소득으로 취급합니다. 수령 당시의 가치를 남아프리카 랜드로 환산한 금액이 소득에 포함됩니다.

이중 과세 위험

이는 DeFi 보상에 대해 사실상 두 번 세금을 납부한다는 것을 의미합니다. 한 번은 소득으로 받을 때, 그리고 보상 가치가 판매 전에 상승하면 추가로 자본 이득 또는 추가 수익 이익이 발생할 때입니다. 이러한 복합 과세 노출은 많은 초보 신고자를 놀라게 합니다. 수령한 모든 보상과 그 시점의 랜드 가치에 대한 타임스탬프 기록을 보관하는 것이 필수적입니다.

DeFi 활동	SARS 세금 처리	과세 발생 시점
유동성 풀 보상	수령 시 총소득	보상 수령 또는 청구 가능 시점
수확 농사 수익	수령 시 총소득	토큰이 지갑에 분배될 때
암호화폐 대출 이자	수령 시 총소득	계정에 입금될 때
DeFi 내 토큰 교환	처분, 자본 또는 수익	교환 시점

암호화폐 스테이킹 세금: 남아프리카 공화국에서 스테이킹은 과세되나요?

암호화폐 스테이킹 세금이 남아프리카 공화국에 적용되는지에 대한 질문은 DeFi 보상과 유사한 논리를 따릅니다. 스테이킹이 과세되나요? 전용 법률이 없는 상황에서 SARS는 일반 소득 원칙을 적용합니다. 지분 증명 합의에 참여하거나 검증인에게 토큰을 위임하여 받는 스테이킹 보상은 수령 시점에 소득으로 처리됩니다. 토큰이 지갑에 도착한 날의 랜드 가치가 총소득으로 보고하는 금액입니다.

유동성 스테이킹의 미묘함

유동 스테이킹의 경우 미묘한 차이가 있습니다. 자산을 예치하고 파생 토큰을 받는 경우입니다. SARS는 원래 예치를 사실상 다른 자산과 교환하는 것으로 간주하여 처분으로 볼 수 있습니다. 이 입장은 완전히 정립되지 않았지만, 보수적인 접근 방식은 유동 스테이킹 토큰 수령을 과세 이벤트로 간주합니다. 결국 언스테이킹하여 기본 토큰과 보상을 받을 때 추가 이득은 추가 세금의 대상이 될 수 있습니다.

스테이킹 포지션, 검증인 주소, 보상 수령 및 각 시점의 랜드 가치에 대한 기록을 보관하는 것이 정확하게 신고하는 유일한 방법입니다. 암호화폐 스테이킹 세금 의무는 보상을 자동으로 재투자하는 경우 빠르게 복잡해집니다. 각 복리 이벤트가 별도의 소득 수령으로 간주될 수 있기 때문입니다.

NFT 세금: 매수, 매도 또는 생성 시 납부해야 할 것

남아프리카 공화국의 NFT 세금은 SARS가 암호화폐에 적용하는 동일한 일반 자산 체계를 따릅니다. NFT를 매수가보다 높은 가격에 판매하면 이익은 의도와 거래 패턴에 따라 자본 이득 또는 수익 소득이 됩니다. 정기적으로 NFT를 생성하고 판매하는 아티스트는 수익 계정으로 거래할 가능성이 높습니다. 수개월 또는 수년간 보유한 후 판매하는 수집가는 자본 처리를 주장할 근거가 더 강할 수 있습니다.

민팅 및 로열티

NFT를 발행하는 것이 자동으로 과세 이벤트는 아니지만, 발생한 비용(암호화폐로 지불한 가스 수수료 포함)은 기준 비용의 일부를 형성하므로 추적해야 합니다. 암호화폐를 사용하여 NFT를 구매하는 경우, 그 지불 자체가 해당 암호화폐의 처분이며 별도의 이익 또는 손실을 발생시킬 수 있습니다. NFT의 2차 판매에서 받은 로열티는 수령 연도의 총소득입니다.

남아프리카 공화국의 NFT 시장은 성장하고 있으며, SARS는 특정 NFT 지침을 발표하지 않았습니다. 그러나 각 NFT 거래에 표준 자산 처분 및 소득 원칙을 적용하는 것이 가장 안전한 접근 방식입니다. 기록 보관의 누락이 남아프리카 공화국 신고자가 NFT 세금을 과소 보고하는 가장 일반적인 이유입니다.

암호화폐 에어드롭 세금 및 SARS가 무료 토큰을 처리하는 방식

암호화폐 에어드롭 세금은 많은 남아프리카 공화국 사용자를 혼란스럽게 하는 주제입니다. 토큰이 요청 없이 도착하고 지불이 없기 때문입니다. SARS는 그렇게 보지 않습니다. 에어드롭을 통해 토큰을 받으면, SARS는 수령 시점의 시장 가치를 총소득으로 취급할 가능성이 높습니다. 이는 가치 있는 것을 받았기 때문입니다. 비용을 지불하지 않았다는 사실은 과세 소득의 일부를 구성하는지 여부와 무관합니다.

하드 포크 처리

하드 포크로 인해 새로운 토큰을 받는 경우도 유사하게 처리됩니다. 새 토큰에 대한 통제권을 얻은 시점의 랜드 가치가 일반적으로 소득에 포함됩니다. 이후 에어드롭 또는 포크된 토큰을 판매할 때, 이미 소득으로 과세된 가치보다 추가 상승분은 자본 이득 또는 수익 세금의 대상이 되는 새로운 이득을 형성합니다.

작업 기반 에어드롭

일부 에어드롭 캠페인은 자격을 얻기 위해 자산 브리징 또는 유동성 제공과 같은 작업을 완료해야 합니다. 이러한 경우 토큰이 서비스에 대한 보상과 유사하므로 소득 주장이 더 강력합니다.

이벤트 유형	첫 번째 과세 시점	두 번째 과세 시점
에어드롭 수령	수령 시 랜드 가치를 총소득으로	후속 처분 시 이득
하드 포크 토큰	토큰 접근 가능 시 랜드 가치	후속 처분 시 이득
작업 기반 에어드롭	수령 시 랜드 가치를 소득으로	후속 처분 시 이득
스테이킹 보상	수령 시 랜드 가치를 소득으로	후속 처분 시 이득

암호화폐 거래 세금: 실제 수익 대 자본

남아프리카 공화국의 암호화폐 거래 세금은 다른 어떤 요소보다 수익 대 자본 구분에 달려 있습니다. SARS는 거래 빈도, 보유 기간, 레버리지 사용 여부, 자신을 거래자로 규정하는지, 거래가 주요 소득원인지 등의 지표를 살펴봅니다. 이러한 지표 중 여러 개에 해당하면 수익 처리로 이어지며, 순이익의 100%가 과세 소득에 추가됩니다.

자본 이득 처리

이득의 40%만 포함되고 연간 공제 혜택이 있는 자본 이득 처리는 장기 보유 의도를 입증할 수 있는 투자자에게 적용됩니다. 중간에 있는 경우, 실용적인 조언은 일관된 기록을 유지하고 과세 연도 전체에 걸쳐 한 가지 접근 방식을 적용하는 것입니다. 동일 과세 연도에 다른 거래에 대해 수익 및 자본 처리를 전환하면 SARS가 답변을 요구할 질문이 제기됩니다.

손실 상쇄 규칙

손실도 고려 사항입니다. 암호화폐 거래로 인한 수익 손실은 일반적으로 동일 연도의 다른 소득과 상계될 수 있지만, 의심 거래에 대한 차단 규칙이 적용될 수 있습니다. 자본 손실은 자본 이득에 대해서만 상계될 수 있으며, 소득에 대해서는 안 됩니다. 처음부터 올바르게 분류하는 것은 이득 노출과 손실 효율적 사용 능력 모두에 중요합니다.

예시 시나리오

이것이 실제로 어떻게 적용되는지 설명하기 위해 다음 시나리오를 고려하십시오.

Thabo는 케이프타운에 거주하는 34세 소프트웨어 개발자입니다. 그는 2년 동안 DeFi에 적극적으로 참여하여 대출 프로토콜에서 수익을 얻고, ETH를 스테이킹하고, 때때로 수집품으로 구매한 NFT를 판매했습니다. 그는 하드웨어 지갑과 비수탁 프로토콜을 사용했기 때문에 SARS가 자신의 활동을 볼 수 없다고 가정했습니다.

Thabo가 세금 신고를 준비하기 시작했을 때, 그는 보상 수령에 대한 랜드 기준 기록이 전혀 없다는 것을 깨달았습니다. 그는 연중 내내 스테이킹 보상을 받았지만 각 분배 날짜의 가치를 기록하지 않았습니다. 그의 NFT 판매는 랜드-달러 약세로 인해 랜드 기준으로 상당한 이익을 창출했습니다.

CryptaTax를 사용하여 Thabo는 지갑을 연결하고 전체 거래 내역을 가져왔습니다. 플랫폼은 각 스테이킹 보상의 수령 시 랜드 가치를 계산하고, 그의 NFT 처분을 식별하고 기준 비용 계산을 적용했으며, 유동성 풀 보상을 총소득 이벤트로 표시했습니다. 그의 총 세금 부채는 예상보다 높았지만, 명확한 감사 추적으로 정확하게 신고함으로써 SARS가 고의적 누락에 대해 부과할 수 있는 200% 과소신고 가산세를 피했습니다. 교훈: DeFi 세금은 프로토콜이 탈중앙화되었다고 해서 사라지지 않습니다.

자주 묻는 질문

남아프리카 공화국의 DeFi 세금 입장은 무엇인가요?

남아프리카 공화국에는 DeFi 관련 세법이 없습니다. SARS는 DeFi 활동에 일반 소득세법 원칙을 적용하며, 보상 및 소득 창출 이벤트를 총소득으로, 처분을 의도와 행동에 따라 수익 또는 자본 이득으로 취급합니다. 모든 과세 이벤트는 발생 당시의 랜드 가치로 기록되어야 합니다.

SARS는 DeFi 보상을 어떻게 과세하나요?

DeFi 보상은 일반적으로 수령한 과세 연도의 총소득으로 처리됩니다. 토큰이 지갑에 도착한 순간의 랜드 가치가 소득으로 신고하는 금액입니다. 이후 해당 토큰을 처분할 때 추가 상승분은 보유 의도에 따라 자본 이득 또는 수익 세금의 대상이 됩니다.

남아프리카 공화국에서 스테이킹은 과세되나요?

네, 남아프리카 공화국에는 암호화폐 스테이킹 세금이 적용됩니다. 스테이킹 보상은 수령 시 총소득으로 처리되며, 수령일의 랜드 가치로 평가됩니다. 유동 스테이킹은 또한 하나의 토큰을 파생 스테이킹 토큰으로 교환할 때 처분 이벤트를 촉발할 수 있습니다. 유동 스테이킹에 대한 입장은 완전히 정립되지 않았으므로 보수적인 접근이 권장됩니다.

남아프리카 공화국에서 NFT 세금은 어떻게 작동하나요?

NFT 세금은 표준 자산 처분 규칙을 따릅니다. NFT 판매 이익은 거래 패턴과 의도에 따라 수익 소득 또는 자본 이득입니다. 2차 판매에서 받은 로열티는 총소득입니다. NFT 발행 또는 구매 시 암호화폐로 지불한 가스 수수료는 기준 비용의 일부를 형성하여 처분 시 과세 이득을 줄일 수 있습니다.

남아프리카 공화국에서 암호화폐 에어드롭에 대해 세금을 내야 하나요?

암호화폐 에어드롭 세금은 요청 여부와 관계없이 시장 가치가 있는 토큰을 받을 때 적용됩니다. SARS는 수령 시 에어드롭된 토큰의 랜드 가치를 총소득으로 취급할 가능성이 높습니다. 토큰 판매 시 추가 이득도 과세됩니다. 자격을 갖추기 위해 작업을 완료해야 하는 작업 기반 에어드롭은 소득 주장이 더 강력합니다.

암호화폐 거래 세금에서 수익 처리와 자본 처리의 차이는 무엇인가요?

수익 처리의 경우, 순 암호화폐 거래 이익의 100%가 과세 소득에 포함되어 한계 세율로 과세됩니다. 자본 처리의 경우, 개인의 경우 이득의 40%만 포함되며 연간 공제가 적용됩니다. SARS는 거래 빈도, 보유 기간 및 자산 취득 시 명시된 의도 등의 지표를 기반으로 적용 대상을 결정합니다.

거래소를 사용하지 않고 DeFi에서만 거래한 경우에도 암호화폐를 신고해야 하나요?

네. 남아프리카 공화국은 거주지 기준 과세 시스템을 사용하여 전 세계 소득과 이득을 포착합니다. 비수탁 프로토콜에서의 DeFi 활동은 중앙화된 거래소가 관련되었는지 여부와 관계없이 여전히 과세 대상입니다. SARS는 연간 신고서에 모든 과세 이벤트를 자진 신고하도록 요구하며, 거래소 보고가 없다고 해서 그 의무가 사라지지 않습니다.

남아프리카 공화국 DeFi 세금을 위해 어떤 기록을 보관해야 하나요?

모든 거래의 타임스탬프 기록, 각 이벤트 당시 토큰의 랜드 가치, 사용된 지갑 주소, 프로토콜 이름, 지불된 가스 또는 거래 수수료를 보관해야 합니다. SARS는 신고서 제출 후 최대 5년까지 증빙 서류를 요구할 수 있습니다. DeFi 거래를 자동으로 가져오고 평가하는 소프트웨어를 사용하면 오류나 누락 위험이 크게 줄어듭니다.

남아프리카 공화국에서 암호화폐 손실을 다른 소득과 상계할 수 있나요?

암호화폐 거래로 인한 수익 손실은 일반적으로 동일 과세 연도의 다른 소득과 상계될 수 있지만, 활동이 의심 거래로 간주되는 경우 SARS 차단 규칙이 적용될 수 있습니다. 자본 손실은 자본 이득에 대해서만 상계될 수 있으며, 일반 소득에 대해서는 안 됩니다. 처음부터 활동을 올바르게 분류하는 것이 손실의 유용성을 결정합니다.

남아프리카 공화국 암호화폐 사용자의 세금 신고 마감일은 언제인가요?

SARS는 eFiling 또는 지점 제출 여부와 잠정 납세자 여부에 따라 달라지는 연간 신고 마감일을 설정합니다. 암호화폐 소득과 이득은 연간 소득세 신고서에 신고됩니다. 상당한 암호화폐 소득이 있는 잠정 납세자는 연중 잠정 세금 납부 시 해당 소득을 고려해야 할 수도 있습니다.

출처: CryptaTax