Wie Krypto-Hard-Forks besteuert werden

Wenn sich eine Blockchain aufspaltet und du eine neue Coin erhältst (denk an Bitcoin Cash aus Bitcoin), kann diese neue Coin steuerpflichtige Einkünfte sein, abhängig davon, ob du sie tatsächlich erhältst und kontrollierst, und von deinem Land. Dieser Ratgeber behandelt die Grundlagen und wie CryptaTax damit umgeht.

Allgemeine Informationen, keine Steuerberatung. Fork-Regeln unterscheiden sich je nach Land, verifiziere gegen die Richtlinien deines Landes oder mit einem qualifizierten Steuerberater.

Was ein Hard Fork ist

Ein Hard Fork ist eine dauerhafte Aufspaltung einer Blockchain, die eine separate Chain erzeugt, und oft eine neue Coin, die an bestehende Inhaber verteilt wird. Die Steuerfrage ist, ob der Erhalt dieser neuen Coin Einkünfte ist.

Die allgemeine Regel

In den USA hast du, wenn du neue Coins aus einem Hard Fork erhältst und dominion and control über sie erlangst (typischerweise, sobald sie dir gutgeschrieben sind und du sie übertragen oder verkaufen kannst), laufende Einkünfte in Höhe ihres gemeinen Werts zu diesem Zeitpunkt. Dieser Wert wird zu deinen Anschaffungskosten, sodass ein späterer Verkauf einen Veräußerungsgewinn oder -verlust erzeugt.

Ein wichtiger Punkt: Wenn du die neuen Coins nicht tatsächlich erhältst oder kontrollierst (zum Beispiel, weil deine Börse sie nicht unterstützt), gibt es in der Regel keine Einkünfte, bis du es tust. US-Kryptosteuer →

Andere Länder variieren, manche behandeln den Zufluss nicht als Einkünfte und besteuern stattdessen nur die spätere Veräußerung, manchmal aus niedrigen oder null Anschaffungskosten. Prüfe deinen Länderratgeber.

Forks vs. Airdrops

Forks und Airdrops sind eng verwandt und werden oft gleich behandelt, bei beiden erhältst du Tokens, die du nicht gekauft hast. Airdrop-Steuer →

Wie CryptaTax Hard Forks behandelt

• Erkennt geforkte Coins, die in deinen Wallets und Börsenkonten zufließen
• Bewertet sie mit ihrem gemeinen Wert bei Zufluss (als Einkünfte, wo dein Land es verlangt)
• Verfolgt die Anschaffungskosten, damit deine spätere Veräußerung korrekt berechnet wird

Einkünfte-Bericht → · Börsen & Wallets importieren →

Dominion and control: der Moment, der zählt

Wenn ein Fork als Einkünfte besteuert wird, dreht sich die ganze Frage um wann du die neuen Coins tatsächlich verwenden kannst, nicht wenn die Chain aufgespaltet wurde. Der technische Fork und dein Erhalt nutzbarer Coins sind oft verschiedene Momente, manchmal Wochen auseinander, und diese Lücke ist, wo die meiste Fork-Verwirrung lebt.

• Die Chain spaltet sich auf, aber deine Coins sind noch nicht verfügbar. Wenn sie in einer Wallet oder Börse sitzen, die sie noch nicht gutgeschrieben oder aktiviert hat, hast du im Allgemeinen noch nicht die Verfügungsmacht, und, wenn Zufluss der Einkünfte-Auslöser ist, gibt es in der Regel noch keine Einkünfte.
• Deine Börse schreibt die neue Coin gut und lässt dich sie übertragen oder verkaufen. Das ist typischerweise, wenn du Verfügungsmacht erlangst, und, wenn die neue Coin Einkünfte ist, wird sie zu diesem Moment bewertet.
• Deine Börse unterstützt den Fork nie. Wenn du Coins, die du tatsächlich nutzen kannst, nie erhältst, gibt es in der Regel keine Einkünfte, um davon zu melden, du kannst nicht auf etwas besteuert werden, das du nicht berühren kanntest.
• Du schließt dich selbst ein und die Coins sind anspruchsbar, aber ungefordert. Die Grenze hier kann subtil sein: die Fähigkeit zu beanspruchbar ist nicht immer das Gleiche wie es behauptet zu haben, und die Behandlung kann davon abhängen, ob Verfügungsmacht wirklich verfügbar war für dich.

Weil der Auslöser Verfügungsmacht anstelle der Block-Höhe des Splits ist, können zwei Personen, die die gleiche Coin über den gleichen Fork halten, Einkünfte auf verschiedenen Daten haben, zu verschiedenen Werten, einfach weil ihre Börsen die neue Vermögensgegenständ zu verschiedenen Zeiten aktiviert haben.

Ein durchgerechnetes Beispiel: vom Fork zum schließlichen Verkauf

Das Nachverfolgen einer geforkten Coin vom Split durch einen späteren Verkauf zeigt, wie das Einkünfte-Bein und das Veräußerungsgewinns-Bein verbinden, und warum der Wert am Kontroll-Tag zwischen ihnen der Scharnier ist.

• Du hältst die ursprüngliche Coin durch einen Fork, und, einige Zeit später, schreibt deine Börse dir die neue Coin gut und lässt dich sie handeln.
• Wenn dein Land das als Einkünfte behandelt, zeichnest du Einkünfte auf, gleich dem gemeinen Wert der neuen Coin am Tag, an dem du die Verfügungsmacht erlangst. Nichts über die ursprüngliche Coin ändert, diese Beteiligung und ihre Basis gehen weiter untouched.
• Dieser gleiche gemeine Wert wird deine Anschaffungsbasis in der neuen Coin. Das ist der Teil, den Personen vergessen, und es ist, was verhindert, dass der Wert zweimal besteuert wird.
• Du verkaufst später die neue Coin. Dein Veräußerungsgewinn oder -verlust ist der Verkaufs-Erlös minus diese Anschaffungsbasis. Wenn du das Aufzeichnen der Basis bei Zufluss überspring, könnte deine Software eine Null-Basis annahmen und den gesamten Verkaufspreis als Gewinn besteuern.

In Ländern, die den Zufluss nicht besteuern, kannst du stattdessen die neue Coin zu niedrigen oder Null-Anschaffungskosten tragen und das Gesicht Steuer nur auf den eventuellen Verkauf, was diesen späteren Verkauf beträchtlich mehr besteuernd machen kann. Entweder Weg, das Datum und der Wert bei Zufluss ist die Zahl, die es wert ist, beim Moment zu erfassen, an dem die Coins erscheinen.

Chain-Splits, umstrittene Forks und was zählt

Nicht jedes Protokoll-Upgrade ist ein steuerpflichtiger Fork. Ein Routine-Upgrade, das keine separate Coin erstellt, die an Inhaber verteilt wird, hat in der Regel keine Steuer-Konsequenz egal, nichts Neues landet in deinen Händen. Die Ereignisse, die zählen, sind die umstrittenen Splits, wo die Gemeinschaft divergiert und eine wirklich separate Chain mit ihrer eigenen Coin auftaucht, und du, als Inhaber des Originals, endet mit Einheiten auf beiden.

• Ein Protokoll-Upgrade mit keine neuer Coin ist in der Regel ein Nicht-Ereignis, du hältst immer noch den gleichen Vermögensgegenstand auf der gleichen Chain.
• Ein Chain-Split, das eine neue Coin erzeugt, die an bestehende Inhaber verteilt wird, ist der klassische steuerpflichtige Fork, gehandhabt, wie die obigen Beispiele beschreiben.
• Replay-verbundene und kurzlebige Splits, die nie eine Coin erzeugen, die du tatsächlich erhältst und kontrolierst, erzeugen in der Regel nicht selbst Einkünfte.
• Forks, die du aktiv beanspruchen musst, rücken den Fokus zurück auf Verfügungsmacht: die Frage ist, ob und wann du wirklich Besitz nutzbarer Coins ergreifst.

Mehrere Forks und die gleiche Coin, die zweimal forkt

Langfristige Coins haben manchmal mehr als einmal geforkt, und Inhaber, die mehrere Splits durchgesessen haben, können mit einer kleinen Konstellation abgeleiteter Coins enden, jede mit ihrem eigenen Zufluss-Datum und ihrem eigenen Wert. Das Prinzip ändert sich nicht, jeder Fork wird auf seinen eigenen Fakten bewertet, im eigenen Moment der Verfügungsmacht, aber die Buchhaltung vermehrt sich, und es ist leicht, einen gut bekannten Fork gut zu verfolgen, während ruhig die kleinere Forks, die auch in deine Wallet landeten, vergessen werden. Die kleineren Coins sind oft diejenigen mit den messiest frühen Preisen und den dünnsten Aufzeichnungen, welche ist, genau, warum sie übersehen werden und genau, warum sie Ärger verursachen, wenn du je sie verkaufst.

• Behandle jeden Fork als ein separates Ereignis mit seinem eigenen Verfügungsmacht-Datum und seinem eigenen Wert, selbst wenn mehrere vom gleichen ursprünglichen Coin ableiten.
• Nimm nicht an, dass die kleinen oder obskuren Forks zu klein sind, um eine Rolle zu spielen, sie tragen immer noch eine Anschaffungsbasis und einen Veräußerungs-Potential.
• Erfasse den Wert jeder abgeleiteten Coin, als sie nutzbar wurde, da die Rekonstruktion dünner früher Preise später schwierig ist.
• Halte die ursprüngliche Coins-Basis separat von jeder geforkten Coins-Basis, damit Veräußerungen sich nicht verflechten.

Häufige Hard-Fork-Fehler

• Vergesslichkeit, den Wert am Tag aufzuzeichnen, an dem du die Verfügungsmacht erlangst, dann unfähig, entweder die Einkünfte oder die resultierende Anschaffungsbasis später zu beweisen.
• Einkünfte für eine Coin meldend, die du nie tatsächlich erhielt oder nutzen konntest. Wenn du keine Verfügungsmacht hattest, gibt es in der Regel noch nichts zu melden.
• Die Anschaffungsbasis verlierend, die die Einkünfte erzeugten, damit ein späterer Verkauf aus Null besteuert wird und der gleiche Wert praktisch zweimal besteuert wird.
• Verwirr einen Fork mit einem gewöhnlichen Upgrade und erfinde ein steuerpflichtiges Ereignis, wo keine neue Coin je verteilt wurde.
• Annehmen, dass das Split-Datum das Steuers-Datum ist. Es ist in der Regel das Datum, an dem du die Verfügungsmacht nutzbarer Coins erhältest, das zählt, wo Zufluss besteuert wird.
• Jedes Land gleich behandeln. Manche besteuern den Zufluss, manche besteuern nur den späteren Verkauf, die Unterscheidung ändert beide Zeitpunkt und Basis.

Wie Länder sich unterscheiden, wo man bestätigt

• USA, neue Coins sind laufende Einkünfte zu ihrem gemeinen Wert, wenn du die Verfügungsmacht erlangst, und dieser Wert wird zu deiner Anschaffungsbasis für einen späteren Veräußerungsgewinn oder -verlust. Siehe US-Kryptosteuer-Ratgeber →.
• Vereinigtes Königreich, geforkter Coins werden typischerweise in deine bestehenden Beteiligungen unter dem HMRC-Rahmen geschlitzt, mit einem Anschaffungskosten-Ansatz, der vom US-Einkünfte-bei-Zufluss-Modell unterscheiden kann. Siehe UK-Kryptosteuer-Ratgeber →.
• Deutschland, die Behandlung geforkter Vermögensgegenständ interagiert mit den Regeln auf Erwerb und Haltefristen, die späteren Veräußerungen formen. Siehe Deutschland-Kryptosteuer-Ratgeber →.

Weil Forks und Airdrops so eng verwandt sind, sind der Airdrop-Steuer-Ratgeber → und der umfassendere Einkünfte-Ratgeber → wert, diese Seite parallel zu lesen.

Aufzeichnung für Forks

Forks sind leicht gut aufzuzeichnen, wenn du es im Moment tust, an dem die Coins erscheinen, und fast unmöglich, Jahre später genau zu rekonstruieren. Die zwei Figuren, die die meiste Gewichtung tragen, sind das Verfügungsmacht-Datum und der Wert an diesem Datum:

• Der Name der geforkten Coin und das Datum, an dem du tatsächlich die Verfügungsmacht nutzbarer Einheiten erlangst.
• Sein gemeiner Wert an diesem Datum, welches ist, sowohl deine Einkunfts-Zahl (wo zutreffend) als auch deine zukünftige Anschaffungsbasis.
• Wo die Coins empfangen wurden, welche Börse oder Wallet, und, wann sie übertragbar oder verkaufbar wurden.
• Das schließliche Veräußerungs-Datum und Erlöse, damit der Veräußerungsgewinn oder -verlust gegen die aufgezeichnete Basis gemessen werden kann.

Wie CryptaTax Hard Forks behandelt

CryptaTax entdeckt geforkte Coins, die in deinen Wallets und Börsen-Konten ankommen, bewertet sie zu ihrem gemeinen Wert bei Zufluss, aufzeichnen das als Einkünfte, wo dein Land es verlangt, und, entscheidend, setzt diesen gleichen Wert als die Anschaffungsbasis, damit dein später Verkauf korrekt berechnet wird, anstatt aus Null. Es hält die ursprüngliche Beteiligung untouched, wendet die Behandlung deiner Jurisdiktion an, anstatt zu raten, und datiert alles zu, wenn die Coins tatsächlich nutzbar wurden.

Verbinde deine Konten einmal und der Fork wird erfasst end to end, Einkünfte bei Zufluss, wo fällig, Basis weitergeleitet, und der schließliche Verkauf gehandhabt, über deine Einkünfte-Bericht → und Veräußerungsgewinns-Bericht → nach einer schnellen Einfuhr →.

Weitere Hard-Fork-Fragen

Was ist, wenn meine Börse die geforkte Coin nie aufgelistet hat?

Wenn du Coins, die du tatsächlich nutzen könntest, nie erhältst, gibt es in der Regel keine Einkünfte, um davon zu melden, du kannst nicht auf etwas besteuert werden, das du keine Verfügungsmacht über hattest. Wenn die Börse später die Coin schreibt und aktiviert, das ist typischerweise, wenn die Frage auftaucht.

Ist ein Routine-Netzwerk-Upgrade ein steuerpflichtiger Fork?

Üblicherweise nicht. Ein Upgrade, das keine separate neue Coin erstellt, die an Inhaber verteilt wird, hat in der Regel keine Steuer-Konsequenz, du hältst immer noch den gleichen Vermögensgegenstand auf der gleichen Chain. Der steuerpflichtige Fall ist ein Split, der dir eine wirklich neue Coin übergibt.

Wie bewerte ich eine geforkte Coin, wenn sie anfangs kaum handelt?

Du verwendest eine angemessene Marktgerechte Bewertung zum Datum, an dem du die Verfügungsmacht erlangst, gezogen von, wo die Coin tatsächlich handelt. Dünne frühe Märkte machen das schwerer, welche ist, genau, warum das Aufzeichnen des Werts im Moment des Zufluss, anstatt später zu schätzen, so sehr zählt.

Ändert der Fork irgendetwas über meine ursprüngliche Coin?

In einem Einkünfte-bei-Zufluss-System wie den USA, nein, deine ursprüngliche Coin hält ihre bestehende Anschaffungsbasis und Haltefrist, und nur die neue Coin erhält die frische Basis. Manche andere Länder nehmen einen anderen Ansatz zur Basis, also bestätige die Mechaniken in deinem Länder-Ratgeber.

Wie Forks mit dem Rest deiner Krypto-Steuer verbinden

Ein Hard Fork sieht wie ein selbstständiges Oddity aus, aber in Steuerbegriffen, verhält es sich wie ein Mitglied einer Familie, die du bereits kennst. Die neue Coin kommt an, ohne dass du sie kaufst, wird zum Moment bewertet, an dem du Verfügungsmacht erlangst, und trägt eine Anschaffungsbasis in einen schließlichen Verkauf, die gleiche Form wie ein Airdrop, und der gleiche Einkünfte-dann-Veräußerungs-Bogen, der im Einkünfte-Ratgeber beschrieben wird. Sobald du einen Fork als eine Instanz dieses umfassenderen Musters siehst, stoppt sich die Regeln, anders zu fühlen, und startet, das Rahmenwerk zu passen, das jeder Ratgeber teilt.

Die Verbindung zählt am meisten am Back-End. Welches passierte auf Zufluss, an dem Tag, an dem du schließlich eine geforkte Coin verkaufst, bist du zurück im gewöhnlichen Veräußerungsgewinns-Territorium, gemessen gegen die Basis, die der Fork etablierte, welche ist, der Handelsratgeber und Anschaffungskosten-Ratgeber mit ihrer üblichen Arbeit. Deine ursprüngliche Coin, unterweilen, trägt in den meisten Einkünfte-bei-Zufluss-Systemen untouched weiter, sodass ein Fork einen neuen Faden zu deinem Portfolio fügt, anstatt das bestehende zu stören.

Forks richtig beim ersten Mal zu erhalten, ist fast ganz über den Zufluss-Moment, weil das Verfügungsmacht-Datum und der Wert an diesem Datum fast unmöglich zu rekonstruieren Jahre später genau, besonders für die kleineren, obskurer Splits, die die leichtesten sind zu vergessen und die messiest zu preis. Der Fix ist, jede abgeleitete Coin zu erfassen, wenn es nutzbar wird, und es eine saubere Basis voraus. CryptaTax erkennt geforkte Coins, die in deinen Konten ankommen, bewertet sie bei Zufluss, zeichnet Einkünfte auf, wo dein Land es verlangt, und setzt diesen gleichen Wert als die Basis, damit der schließliche Verkauf nie aus Null besteuert wird, während, ob deine Jurisdiktion den Zufluss überhauptsteuert, wird auf deiner Krypto-Steuer nach Land -Seite bestätigt. So gesehen, ist ein Fork nicht eine neue Art von Steuer, um zu erlernen, sondern eine vertraute, um vorsichtig anzuwenden: erfasse den Moment der Verfügungsmacht, bewerte ihn einmal, und lass diese Zahl seine doppelte Arbeit als Einkünfte und Basis tun. Die Coins, die du vergessest, sind diejenigen, die beißend, sodass die Disziplin einfach ist, jeden Split zu bemerken, nicht nur die berühmten.