Relatório de mais-valias em criptomoedas

O CryptaTax transforma o seu historial completo de transações num claro relatório de mais-valias, cada alienação, com o seu custo de aquisição, produto de venda e ganho ou perda resultante, totalizado e pronto para a declaração de impostos do seu país.

Informação geral, não aconselhamento fiscal. A forma como os ganhos são tributados depende do seu país, consulte o guia do seu país.

O que contém o relatório

Para cada alienação tributável, venda por moeda fiduciária, troca de uma coin por outra, ou despesa em cripto, o relatório mostra:

• o ativo, data de aquisição e data de alienação
• o produto de venda e o custo de aquisição (utilizando o método do seu país)
• o ganho ou perda, separado em curto e longo prazo onde o seu país os distingue
• e os totais do ano.

Aplica o método de custeio correto para o país onde apresenta a declaração, por exemplo, FIFO, agrupamento Section 104 do Reino Unido, ou um método proporcional, automaticamente, de modo a que os valores correspondam às regras locais em vez de um método que teria de escolher manualmente. → Imposto cripto por país →

Como utilizar

• Apresente-o como base da sua declaração, ou entregue-o ao seu contabilista.
• Mapeie-o para o formulário do seu país, para os EUA é o Schedule D (com o detalhe do Form 8949); para o Reino Unido, o SA108 Capital Gains Summary; noutros países, as suas páginas locais de mais-valias. → Schedule D → · SA108 →

Gerar com o CryptaTax

Importe as suas corretoras e carteiras, e o CryptaTax associa cada alienação aos lotes de aquisição corretos, aplica o método de custeio do seu país e produz o relatório com o detalhe subjacente a cada valor.

→ Importar as suas corretoras e carteiras →

Para que serve realmente um relatório de mais-valias

Um relatório de mais-valias responde a uma pergunta deceptivamente simples: em tudo o que alienou este ano, obteve um ganho ou uma perda, e de quanto? Existe porque as autoridades fiscais tributam o ganho sobre um ativo, a diferença entre o que recebeu por ele e o que lhe custou, e não o valor nominal da venda. Para o cripto, em que um ano ativo pode conter milhares de alienações distribuídas por corretoras e carteiras, calcular esse valor líquido manualmente é impraticável. O relatório é a ponte estruturada e auditável entre um historial de transações complexo e um conjunto de números que a sua declaração pode utilizar.

Praticamente quem quer que tenha feito mais do que comprar e manter precisa de um. Uma alienação é mais abrangente do que uma venda por moeda fiduciária: trocar um token por outro, gastar cripto, e pagar taxas em cripto são todas alienações, cada uma com um custo de aquisição e um valor de mercado no momento em que ocorre. Comprar e manter, ou mover as suas próprias moedas entre carteiras, não são alienações. O cripto ganho, staking, recompensas, airdrops, é uma questão de rendimento separada, captada no relatório de rendimentos → e não aqui.

Como é produzido o ganho em cada alienação

Por trás dos totais organizados existe uma cadeia de decisões tomadas para cada alienação individual, e o relatório é apenas tão fiável quanto o elo mais fraco dessa cadeia. Três aspetos têm de estar corretos em todo o seu historial.

• Historial completo. Todas as contas e carteiras, desde a sua primeira aquisição. Uma venda hoje pode consumir moedas compradas há anos numa plataforma que já abandonou, e o relatório precisa desse custo original.
• Transferências associadas. Os movimentos entre as suas próprias carteiras têm de estar ligados, para que os lados de saída e entrada sejam reconhecidos como uma única transferência em vez de contados como uma venda mais uma nova compra. As transferências não associadas são a fonte clássica de ganhos inventados.
• Custo de aquisição que acompanha as moedas. Quando o cripto sai de uma corretora para autocustódia e é posteriormente vendido noutro local, o preço de compra tem de acompanhá-lo. Quebre esse elo e a venda posterior é tributada sobre a totalidade do produto de venda sem custo de aquisição a compensar.

A peça final é a seleção de lotes: quando detém vários lotes do mesmo token comprados a preços diferentes, de qual lote é que uma alienação provém? Essa escolha é regida pelo método de custeio exigido pelo seu país, e determina tanto o tamanho do ganho como, onde o seu país os distingue, se é de curto ou longo prazo. O relatório aplica o método correto para o local onde declara automaticamente, em vez de o deixar escolher um. Compreenda a mecânica em custo de aquisição →.

Como se mapeia nos formulários do seu país

O relatório de mais-valias é deliberadamente neutro em termos de país: é o conjunto subjacente de alienações e totais a partir do qual o formulário local é preenchido. Para declarantes nos EUA mapeia-se no Schedule D →, com o detalhe por alienação no Form 8949. Para declarantes no Reino Unido mapeia-se no SA108 Capital Gains Summary →. Noutros países mapeia-se nas suas páginas locais de mais-valias. Como o relatório contém o detalhe completo, os mesmos números subjacentes servem qualquer formulário que o seu país utilize, e as colunas e linhas exatas devem sempre ser retiradas do formulário atual e das orientações do seu país. Comece por imposto cripto por país → ou pelo hub completo de relatórios e formulários →.

Erros comuns com mais-valias

• Declarar apenas as vendas por moeda fiduciária. Os swaps cripto-para-cripto e os gastos são alienações. Omiti-los subestima os ganhos e entra em conflito com os dados que as corretoras reportam cada vez mais.
• Ganhos fantasma de transferências não associadas. Sem registos ligados, um movimento entre as suas próprias carteiras pode ser lido como uma venda, tributando um ganho que nunca aconteceu.
• Custo de aquisição perdido em moedas levantadas. Venda moedas que moveu para fora de uma corretora e, se o custo de aquisição não as acompanhou, o ganho pode ser calculado com base num custo zero.
• Ignorar taxas. As taxas de negociação e de rede ajustam o produto de venda e o custo de aquisição; ignorá-las silenciosamente infla os ganhos ao longo de um ano ativo.
• Saltar as perdas. Uma perda não é um não-evento, declará-la pode compensar ganhos e, em muitos países, ser transportada para anos futuros. Deixá-la de fora desperdiça o benefício fiscal.
• Divisão incorreta por período de detenção. Datas de aquisição em falta ou incorretas colocam as alienações no lado errado de qualquer divisão curto prazo/longo prazo que o seu país aplique.

Manutenção de registos para as mais-valias

Mantenha registos suficientes para reconstituir cada alienação de forma independente: a data e o custo de cada lote adquirido (incluindo taxas), a data e o produto de venda de cada alienação (menos taxas), e os endereços de carteira e contas envolvidos para que as transferências possam ser associadas. Organize os registos por plataforma desde o início. A versão dolorosa desta tarefa é fazê-la anos mais tarde, depois de uma corretora ter fechado ou uma exportação ter desaparecido, por isso registe à medida que avança e deixe o relatório fazer a associação.

Corrigir um ano anterior

Se um ano passado revelar erros, uma corretora em falta, um swap não declarado, uma transferência confundida com uma venda, corrigi-lo é o caminho certo, particularmente à medida que mais dados cripto chegam diretamente às autoridades fiscais. O formulário a utilizar e o prazo para o fazer variam por país, por isso consulte o formulário atual e as orientações do seu país. O essencial no cripto é reconstituir o ano afetado a partir de um historial completo com transferências associadas para que os ganhos revistos estejam corretos. Executar novamente o seu historial completo no CryptaTax para esse ano produz o detalhe corrigido por alienação.

Como o CryptaTax gera o seu relatório de mais-valias

O CryptaTax trata das partes que são difíceis de fazer manualmente. Conecte as suas corretoras e carteiras e ele ingere o seu historial completo, liga as autotransferências entre plataformas, transporta o custo de aquisição com as moedas, aplica o método de custeio exigido pelo seu país, e associa cada alienação ao lote de aquisição correto, produzindo o relatório com as transações subjacentes visíveis por trás de cada ganho e perda. Pode rastrear qualquer total de volta às negociações que o construíram, e entregar o resultado ao seu contabilista ou apresentá-lo você mesmo. Conecte as suas contas em integrações →.

Por que um relatório adaptado ao país supera uma folha de cálculo genérica

É tentador pensar que um cálculo de mais-valias é apenas aritmética, produto de venda menos custo, somado, e que qualquer folha de cálculo poderia fazê-lo. A realidade é que as regras que fazem o trabalho estão por baixo da aritmética, e diferem por país. O método de custeio que decide de que lote uma alienação provém, se e como se aplica uma divisão curto prazo/longo prazo, como as taxas ajustam os valores, e como as perdas são tratadas são todos específicos da jurisdição. Uma folha de cálculo genérica aplica qualquer método que tenha configurado; um relatório adaptado ao país aplica aquele que a sua autoridade fiscal realmente exige.

Esta é a diferença entre um número que parece plausível e um que corresponde às regras locais. Também explica por que o mesmo historial subjacente pode produzir totais válidos diferentes em países diferentes, as alienações são as mesmas, mas o método que lhes é aplicado não o é. O CryptaTax aplica o método correto para o local onde declara automaticamente, para que não fique a escolher uma definição cujas consequências fiscais pode não compreender totalmente. Se mudar de país ou declarar em mais do que um, isso importa ainda mais: consulte imposto cripto por país → para ver como os tratamentos divergem, e confirme sempre os detalhes com o formulário atual e as orientações do seu país.

O que conta como produto de venda quando faço swap ou gasto cripto?

Para um swap ou um gasto, o produto de venda é geralmente o valor de mercado do que cedeu no momento da transação, expresso na sua moeda local, e não um preço posterior. Esse valor, menos o custo de aquisição das moedas alienadas, é o seu ganho ou perda. O relatório captura o valor no momento de cada alienação para que o valor reflita o momento em que aconteceu e não uma perspetiva posterior.

Mais questões sobre o relatório de mais-valias

Os swaps cripto-para-cripto são realmente tributáveis?

Na maioria dos países, sim. Trocar um token por outro é uma alienação do primeiro ativo pelo seu valor de mercado, mesmo que não haja transferência de moeda fiduciária, pelo que produz um ganho ou perda tal como uma venda a dinheiro. O relatório trata os swaps como alienações exatamente por esta razão. Confirme a posição para o seu país nas respetivas orientações.

Por que o relatório utiliza um método de custeio específico?

Porque o seu país o exige. O método que decide de que lote uma alienação provém é definido pelas regras locais e não pela preferência pessoal, e altera diretamente o ganho. O relatório aplica o método correto para o local onde declara automaticamente, para que os valores correspondam às suas exigências locais e não a um método que adivinhou.

Um relatório pode cobrir múltiplas corretoras e carteiras?

Sim, e deve. As mais-valias são calculadas em toda a sua atividade combinada, porque moedas compradas num lugar e vendidas noutro são uma única cadeia de eventos. O relatório une todas as plataformas para que os totais sejam completos e o custo de aquisição acompanhe as moedas entre as lacunas.

E se tiver tido uma perda global no ano?

Declare-a. Uma perda líquida em mais-valias pode frequentemente compensar ganhos e, em muitos países, ser transportada para anos futuros. O relatório totaliza a perda e apresenta o detalhe subjacente; a forma como a perda é aplicada e transportada depende do seu país, por isso consulte o formulário atual e as orientações do seu país.

Por que o seu relatório de mais-valias é apenas tão bom quanto o seu custo de aquisição

Cada valor num relatório de mais-valias assenta no custo de aquisição, pelo que um único custo de aquisição em falta ou errado distorce silenciosamente os totais que declara. A causa mais comum são moedas provenientes de outra plataforma sem custo de aquisição associado, seguidas de autotransferências confundidas com vendas. Reconstituir o custo de aquisição com precisão a partir do seu historial completo, em vez de estimar, é a diferença entre um relatório que pode defender e um que apenas espera estar próximo da realidade. O CryptaTax concilia em todas as contas e transporta o custo de aquisição com as moedas, para que o relatório de mais-valias seja coerente. Consulte o guia de custo de aquisição →.