Relatório de rendimentos em criptomoedas

Nem todo o imposto sobre cripto resulta de vendas. As criptomoedas que recebe, através de staking, mineração, airdrops, recompensas, empréstimos ou como pagamento, são geralmente tributadas como rendimento no momento da receção. O relatório de rendimentos do CryptaTax capta tudo isso, devidamente valorizado.

Informação geral, não aconselhamento fiscal. A forma como os rendimentos em cripto são tributados depende do seu país, consulte o guia do seu país.

O que contém o relatório

Para cada evento de rendimento, o relatório mostra:

• o tipo (staking, mineração, airdrop, recompensa, empréstimo ou pagamento)
• a data de receção e o ativo
• o valor na data de receção na sua moeda local, que é o que a maioria dos países tributa como rendimento, e o que se torna o custo de aquisição para as mais-valias quando vender posteriormente essas coins.

Acertar o valor na data de receção importa duas vezes: define o seu rendimento tributável agora, e o seu ganho ou perda mais tarde. → Guias fiscais de cripto →

Como utilizar

Os rendimentos em cripto geralmente vão numa parte diferente da declaração relativamente às mais-valias, por exemplo, o Schedule 1 nos EUA, ou a secção de rendimentos diversos do SA100 no Reino Unido. O relatório de rendimentos fornece-lhe esses totais; o guia do seu país explica onde os colocar. → Imposto cripto por país →

Gerar com o CryptaTax

Importe as suas corretoras e carteiras, e o CryptaTax identifica os seus eventos de rendimento, valoriza cada um no momento em que o recebeu e produz o relatório de rendimentos, separado das suas mais-valias, com o detalhe subjacente a cada valor.

→ Importar as suas corretoras e carteiras →

Por que o rendimento cripto é um tipo de imposto próprio

A maioria das pessoas associa o imposto cripto à venda com lucro, mas uma grande parte da atividade cripto é tributada muito antes de qualquer venda ocorrer. Quando ganha cripto em vez de o comprar, a maioria dos países trata as moedas recebidas como rendimento no momento em que chegam à sua carteira, valorizadas na sua moeda local nesse dia. Este é um evento fundamentalmente diferente de uma mais-valia: não há compra com que comparar, porque a própria receção é o momento tributável. O relatório de rendimentos existe precisamente para captar este fluxo, que é fácil de ignorar porque nunca ocorre qualquer venda.

Os tipos de atividade que produzem rendimento cripto são mais abrangentes do que muitos declarantes percebem. Recompensas de staking, recompensas de mineração, airdrops, recompensas de empréstimos e yield, bónus de referência ou promocionais, e cripto recebido como pagamento por trabalho ou bens contam geralmente todos. O que os une é que o valor chegou sem que tenha gasto nada para o obter, e esse valor é tributável quando chega. Consulte o guia de rendimentos cripto → para saber como estas categorias são tipicamente tratadas.

O valor na data de receção tem dupla função

O único número mais importante em todo o relatório é o valor na data de receção, e importa duas vezes. Em primeiro lugar, é o seu rendimento tributável agora: a maioria dos países tributa o valor de mercado do cripto ganho no dia em que é recebido. Em segundo lugar, esse mesmo valor torna-se o custo de aquisição dessas moedas específicas para efeitos de mais-valias, pelo que quando as vender, trocar ou gastar posteriormente, o seu ganho é medido a partir do valor de receção, e não a partir de zero.

Acertar mal implica portanto dois erros, não um. Subvalorize uma recompensa na receção e subestima o rendimento agora e sobreavalia o ganho quando vender. Sobrevalorize-a e paga a mais agora. Como as recompensas chegam frequentemente em pequenas quantidades frequentes a preços em constante movimento, valorizar cada uma manualmente com precisão é genuinamente difícil, razão pela qual uma ferramenta que regista a data e o preço de cada receção vale muito mais aqui do que à primeira vista parece. O efeito a jusante no seu relatório de mais-valias → é direto: os valores de receção do relatório de rendimentos são o custo de aquisição a partir do qual o relatório de ganhos parte.

Como são produzidos os valores de rendimento

Um relatório de rendimentos fiável depende do mesmo tratamento disciplinado do seu historial completo que qualquer declaração cripto exige, mas com a sua própria particularidade: a ênfase está em identificar corretamente as receções e valorizá-las no momento certo.

• Historial completo em todas as carteiras e contas. As recompensas chegam a muitos sítios, staking numa plataforma, um airdrop para uma carteira de autocustódia, yield noutra. Perca uma plataforma e perde o rendimento.
• Classificação correta de cada receção. Uma recompensa de staking, um airdrop e uma transferência interna parecem todos um valor recebido na blockchain. Apenas os eventos de rendimento genuínos devem ser valorizados como rendimento; uma transferência das suas próprias moedas não é rendimento de forma alguma.
• Valorização precisa na data de receção. Cada evento de rendimento é valorizado na sua moeda local no momento em que chegou, utilizando uma fonte de preços consistente, para que o valor seja defensável.
• Uma passagem limpa para o custo de aquisição. Cada receção valorizada é registada como o custo de aquisição dessas moedas exatas, pronto para o lado das mais-valias, para que os dois relatórios concordem em vez de se contradizerem.

Como o relatório de rendimentos se relaciona com os outros relatórios

O rendimento cripto e as mais-valias cripto são tributados ao abrigo de regras diferentes e geralmente vão em partes diferentes de uma declaração, rendimentos na secção de rendimentos, ganhos nas páginas de mais-valias. O relatório de rendimentos e o relatório de mais-valias → são deliberadamente mantidos separados por esta razão, mas estão intimamente ligados: o valor que declara como rendimento torna-se o custo de aquisição que o relatório de ganhos utiliza mais tarde. Mantê-los distintos, mas coerentes, é o que impede que o mesmo valor seja tributado duas vezes ou caia pelas malhas. Para onde vai cada total no formulário depende do seu país, consulte o formulário atual e as orientações do seu país, pelo que explore imposto cripto por país → para o destino certo.

Erros comuns com o rendimento cripto

• Contar apenas o rendimento quando vende as recompensas. O momento tributável é geralmente a receção, não a venda posterior. Esperar até ao resgate indica o ano errado para o rendimento.
• Tratar os airdrops como gratuitos. Um airdrop a que pode aceder e controlar é geralmente rendimento pelo seu valor na data de receção, mesmo que não lhe tenha custado nada.
• Ignorar recompensas pequenas e frequentes. Os pagamentos de staking diários ou por bloco são fáceis de ignorar individualmente, mas significativos em conjunto ao longo de um ano.
• Confundir uma transferência com rendimento. Mover as suas próprias moedas entre carteiras não é rendimento; se os registos não forem associados, uma transferência interna pode ser contada erroneamente como uma receção de rendimento.
• Esquecer que o valor de receção define o custo de aquisição futuro. Os declarantes que registam o rendimento mas não o seu efeito no custo de aquisição acabam por pagar impostos a mais quando vendem posteriormente as mesmas moedas.
• Reconstituir depois do facto. Os historiais de recompensas em plataformas que mudaram ou fecharam são difíceis de reconstruir mais tarde, registe-os à medida que acontecem.

Manutenção de registos para o rendimento cripto

Para cada evento de rendimento, mantenha a data e hora da receção, o ativo e montante recebidos, a fonte ou atividade que o produziu, e o valor em moeda local no dia em que chegou. Guarde os extratos das plataformas e os historiais de recompensas, e organize-os por fonte. Como cada receção também se torna um lote de custo de aquisição, bons registos de rendimentos funcionam igualmente como a base para as mais-valias precisas mais tarde, por isso o esforço paga-se duas vezes. Saiba mais sobre como o custo de aquisição funciona em custo de aquisição →.

Corrigir um ano anterior

O rendimento não declarado de um ano passado é uma das coisas que os declarantes descobrem mais frequentemente depois do facto, porque as recompensas acumulam silenciosamente. Se descobrir que omitiu rendimentos de staking, mineração ou airdrops num ano anterior, o caminho correto é retificar e não deixar assim. O procedimento e o prazo para retificar dependem do seu país, consulte o formulário atual e as orientações do seu país para esses detalhes. Do ponto de vista cripto, o essencial é reconstituir o ano afetado a partir de um historial completo para que os valores de rendimento corrigidos, e o custo de aquisição que definem, estejam certos. Executar novamente o seu historial completo no CryptaTax para esse ano produz diretamente o detalhe de rendimentos revisto.

Como o CryptaTax gera o seu relatório de rendimentos

O CryptaTax retira as suposições do lado dos rendimentos. Conecte as suas corretoras e carteiras e ele ingere o seu historial completo, distingue as receções de rendimento genuínas das transferências internas, classifica cada uma por tipo, e valoriza-a na sua moeda local no momento em que chegou. Regista depois esse valor como o custo de aquisição dessas moedas, para que o relatório de rendimentos e o relatório de mais-valias se mantenham coerentes entre si. Cada valor é rastreável de volta à receção que o produziu. Conecte as suas contas em integrações →.

Lidar com recompensas frequentes e pequenas sem perder precisão

Um desafio prático único ao rendimento cripto é o volume. Enquanto o rendimento tradicional tende a chegar em alguns pagamentos claros, as recompensas de staking e yield podem chegar muitas vezes por dia, em quantias ínfimas, a um preço que nunca para de se mover. Cada uma dessas receções é, em princípio, um evento de rendimento valorizado separadamente, e um lote de custo de aquisição criado separadamente para mais tarde. Tentar valorizar centenas ou milhares de microreceções manualmente não é apenas tedioso; é onde a precisão quebra silenciosamente, porque as pessoas arredondam, agrupam ou simplesmente saltam as pequenas.

A abordagem correta é tratar cada receção nos seus próprios termos, valorizada ao preço vigente quando efetivamente chegou, e registada com uma data e hora para que o valor seja defensável. Feito corretamente, a soma desses muitos pequenos valores é o seu rendimento do ano, e cada um cria um lote de custo de aquisição que flui para o seu relatório de mais-valias → quando as moedas forem vendidas mais tarde. O CryptaTax automatiza precisamente isto: captura cada recompensa como um evento discreto, com data, hora e preço, em vez de um valor mensal arredondado agrupado, para que nem o seu valor de rendimento nem o custo de aquisição futuro sejam distorcidos pelo puro número de receções. O tratamento que se aplica às suas recompensas específicas deve sempre ser verificado com as orientações atuais do seu país.

Mais questões sobre o rendimento cripto

Um airdrop é tributável se nunca o solicitei?

Em muitos países, um airdrop a que pode aceder e controlar é tratado como rendimento pelo seu valor no dia em que o recebe, independentemente de o ter solicitado. O tratamento pode variar com as circunstâncias do airdrop, por isso consulte as orientações atuais do seu país ou um profissional fiscal para situações invulgares.

Quando é exatamente tributado o rendimento de staking?

Mais frequentemente no momento em que as recompensas são recebidas e tem controlo sobre elas, valorizadas ao preço de mercado desse dia. As regras de timing precisas diferem por país, por isso consulte o guia do seu país e as orientações atuais para os detalhes em vez de assumir uma regra global única.

O que acontece às moedas depois de as declarar como rendimento?

Ficam com um custo de aquisição igual ao valor que declarou como rendimento. Quando as vender, trocar ou gastar posteriormente, o seu ganho ou perda em mais-valias é medido a partir desse custo, razão pela qual o relatório de rendimentos e o relatório de mais-valias têm de concordar no valor de receção.

O CryptaTax mantém os rendimentos e os ganhos separados automaticamente?

Sim. Produz o relatório de rendimentos e o relatório de mais-valias como outputs separados, para que cada total fique na secção certa da sua declaração, mantendo os valores de receção coerentes em ambos para que nada seja contado duas vezes ou se perca.

Manter o relatório de rendimentos e os ganhos em sincronia

Um relatório de rendimentos e um relatório de ganho/perda são as duas metades da mesma imagem: o valor que regista como rendimento na receção torna-se o custo de aquisição utilizado quando alienar essas moedas mais tarde. Mantenha-os em sincronia e os seus números conciliam; deixe-os divergir e ou paga imposto duas vezes sobre o mesmo montante ou subestima um ganho. A solução é uma única fonte de verdade conciliada para cada carteira e corretora, que é exatamente o que a CryptaTax cria antes de produzir qualquer relatório. Consulte o relatório de ganho/perda → e imposto cripto por país → para perceber como os dois se encaixam.