Cripto perdida, roubada e sem valor

Nem todas as perdas são tratadas da mesma forma. Uma menos-valia resultante de uma venda com prejuízo é direta e útil, mas as perdas por perda, roubo e burla estão sujeitas a regras rigorosas e específicas por país, e em muitos casos não são de todo dedutíveis. Este guia explica a diferença e como a CryptaTax ajuda.

Informação geral, não aconselhamento fiscal. As regras sobre perdas e roubos, especialmente para furtos e burlas, são complexas, restritivas e mudam. Esta é uma área em que convém obter aconselhamento profissional e verificar as orientações do seu país.

Menos-valias (o tipo útil)

Quando vende ou faz swap de cripto por menos do que pagou, realiza uma menos-valia. Estas são geralmente dedutíveis e valiosas:

• Compensam mais-valias, reduzindo o seu imposto.
• Nos EUA, as perdas líquidas também compensam até $3.000 de rendimento ordinário por ano, com o restante transitado para o futuro indefinidamente.
• A maioria dos outros países permite transitar as perdas para o futuro contra ganhos futuros (o Reino Unido, por exemplo, se as declarar).

Colheita de prejuízos fiscais, realizar deliberadamente perdas antes do final do ano para compensar ganhos, é uma estratégia comum e legítima. EUA → · Reino Unido →

Cripto perdida, roubada e por burla (o tipo difícil)

É aqui que se torna mais restritivo, e as regras diferem acentuadamente por país. Um princípio fundamental em todo o lado: só pode reclamar uma perda que efetivamente realizou, um ativo simplesmente a desvalorizar não constitui perda até que venda ou fique genuinamente sem valor.

Especificamente nos Estados Unidos:

• As perdas por roubo e sinistros pessoais não são dedutíveis (uma suspensão agora permanente, exceto em caso de catástrofes declaradas a nível federal ou estadual), pelo que a maioria das burlas comuns em que enviou fundos não são dedutíveis.
• As perdas por roubo com motivação de investimento podem ainda ser dedutíveis ao abrigo do código fiscal, limitadas ao seu custo de aquisição (não a ganhos não realizados), com documentação.
• A cripto sem valor ou abandonada (tokens mortos, rug pulls, acesso permanentemente perdido) pode geralmente ser reclamada como menos-valia depois de genuinamente sem valor e irrecuperável.
• As falências de corretoras (plataformas falhadas) são tipicamente tratadas como menos-valias, declaradas quando a reclamação é resolvida.

Outros países tratam isto de forma diferente, o Reino Unido, por exemplo, permite uma reclamação de «valor irrisório» para cristalizar uma perda em ativos que ficaram sem valor, e as chaves privadas perdidas podem qualificar apenas em casos limitados. Imposto cripto no Reino Unido →

Como a linha entre dedutível e não dedutível é estreita e exige muita documentação, obtenha aconselhamento profissional antes de reclamar uma dedução por roubo ou perda.

Como a CryptaTax ajuda

• Calcula as suas mais-valias e menos-valias, para que possa ver e realizar perdas
• Permite-lhe marcar ativos como perdidos, roubados ou sem valor e calcula a perda e a base remanescente
• Mantém os registos e o rasto de que necessitará para suportar qualquer reclamação

Se uma perda por perda ou roubo é em última instância dedutível depende do seu país e dos factos, por isso complemente os registos da CryptaTax com aconselhamento profissional.

Relatório de mais-valias → · Importar as suas corretoras e carteiras →

Realizado versus não realizado: a linha de que tudo depende

Quase todas as disputas sobre uma perda em cripto remontam a uma única distinção: realizou efetivamente a perda, ou é ainda apenas uma queda de valor no papel? Os sistemas fiscais reconhecem esmagadoramente apenas as perdas que efetivamente cristalizou, e perceber o que conta como realização é o que separa uma perda dedutível de uma ilusão.

• Uma queda de preço não é uma perda. Por muito que um ativo desvalorize, mantê-lo não produz nenhuma perda dedutível até que faça algo que a realize.
• Vender ou fazer swap com prejuízo realiza a perda. Este é o caso limpo e útil que o guia principal aborda, uma alienação genuína abaixo do custo.
• A verdadeira inutilidade pode realizar uma perda em muitos sistemas, mas apenas quando o ativo está genuinamente e permanentemente sem valor, não meramente muito desvalorizado ou ilíquido.
• Perder o acesso é o caso mais difícil, porque as moedas continuam a existir na blockchain mesmo quando nunca as pode voltar a alcançar, o que explica por que razão as reclamações por chave perdida são tão restritas.

Ter esta distinção em mente evita o erro mais comum de todos: reclamar uma perda sobre algo que simplesmente desceu, quando ainda não ocorreu nenhum facto gerador de realização.

Roubo, burlas e o labirinto da dedutibilidade

As perdas por roubo e burla são onde a fiscalidade cripto é mais restritiva e mais específica por país, e o peso emocional de ter sido defraudado não altera a análise técnica. As questões decisivas são geralmente saber se a perda foi pessoal ou relacionada com investimento, se consegue demonstrar que foi genuinamente um roubo e não uma má aposta, e que evidências pode produzir.

Burlas de investimento em que transferiu fundos

Quando foi induzido a enviar cripto para um esquema fraudulento com motivação de lucro, alguns sistemas permitem uma dedução por perda por roubo, frequentemente limitada ao seu custo de aquisição e não a quaisquer ganhos no papel que pensava ter, dependente de documentação sólida. Outros sistemas não o permitem de todo, ou tratam-no ao abrigo de regras completamente diferentes. A distinção de motivação de lucro tem aqui um papel determinante, o que explica por que razão duas burlas superficialmente semelhantes podem ter resultados opostos.

Burlas pessoais e fraude ao consumidor

As perdas que parecem pessoais em vez de orientadas para investimento são frequentemente não dedutíveis, e em alguns sistemas as deduções por roubo e sinistros pessoais foram suspensas, exceto em exceções muito restritas. Esta é a categoria que apanha a maioria das burlas quotidianas em que alguém é enganado a enviar fundos, e é aquela em que as pessoas ficam mais frequentemente desapontadas.

Rug pulls e projetos abandonados

Quando um projeto colapsa e o token fica genuinamente sem valor, o caminho é frequentemente uma menos-valia por inutilidade ou abandono em vez de uma reclamação por roubo, mas apenas quando o ativo está verdadeiramente morto e irrecuperável, não meramente em colapso. Estabelecer e datar a inutilidade é o desafio prático.

Chaves perdidas e carteiras inacessíveis

As chaves privadas perdidas encontram-se numa posição incómoda: as moedas não foram roubadas nem estão sem valor, estão simplesmente fora do seu alcance para sempre, embora ainda visíveis na blockchain. Alguns sistemas oferecem um caminho para cristalizar uma perda sobre ativos que ficaram de valor irrisório ou genuinamente irrecuperáveis, mas o critério é elevado e os requisitos de evidência são exigentes. O facto de o ativo ainda ser transacionado e ainda ter valor para toda a gente exceto para si torna um argumento de valor irrisório mais difícil, não mais fácil.

• Documente quando e como o acesso foi perdido, e o que fez para tentar recuperá-lo.
• Mantenha evidências de que a carteira era sua e continha os montantes que reclama.
• Compreenda que um ativo ainda transacionado a um preço real é difícil de qualificar como de valor irrisório, mesmo que pessoalmente não possa aceder às suas unidades.
• Trate este assunto como uma área em que deve obter aconselhamento profissional antes de reclamar qualquer coisa, dada a estreiteza do alívio disponível.

Colapsos de corretoras e fundos congelados

Quando uma plataforma falha e os seus fundos ficam retidos, a posição fiscal difere geralmente tanto do roubo como da inutilidade ordinária. O problema de temporalidade domina: enquanto decorre um processo de falência ou recuperação, o resultado, e portanto a perda, frequentemente ainda não está fixado. Muitos sistemas tratam o défice final como menos-valia, reconhecida apenas quando a reclamação é resolvida e o montante que nunca vai recuperar é efetivamente conhecido. Agir demasiado cedo, antes de a posição estar estabelecida, arrisca reclamar uma perda que ainda não cristalizou.

• Aguarde a perda até a reclamação ou distribuição estar genuinamente resolvida, em vez de a registar no dia em que a plataforma suspende os levantamentos.
• Mantenha extratos que mostrem os seus saldos na plataforma antes de esta falhar.
• Acompanhe qualquer recuperação ou distribuição parcial, uma vez que reduz a perda que pode em última instância reclamar.
• Confirme no guia do seu país se o défice é uma menos-valia ou tratado de outra forma.

Erros comuns nas reclamações de perdas

• Reclamar uma perda por uma queda de preço. Até a realizar por alienação ou inutilidade genuína, não existe perda dedutível.
• Assumir que toda a burla é dedutível. As perdas por burla e roubo pessoal são frequentemente desautorizadas; o roubo com motivação de investimento é tratado de forma mais favorável em alguns sistemas, mas não em todos.
• Registar uma perda por falência de corretora demasiado cedo, antes de a falência estar resolvida e o défice real ser conhecido.
• Confundir perda de acesso com inutilidade. Um ativo a que não pode aceder mas que ainda é transacionado não é o mesmo que um token morto.
• Não guardar evidências. As reclamações por roubo, inutilidade e chave perdida são todas intensivas em evidências, e uma reclamação que não consegue suportar é uma reclamação que pode perder.
• Ignorar o tipo útil de perda. As menos-valias genuínas resultantes de vendas abaixo do custo são valiosas e frequentemente sub-realizadas, consulte colheita de prejuízos fiscais →.

Como os países diferem, onde confirmar

• Estados Unidos, as perdas por roubo e sinistros pessoais são em grande parte não dedutíveis fora de exceções restritas, o roubo com motivação de investimento pode ser dedutível até ao custo de aquisição, e a cripto sem valor ou abandonada e as falências de corretoras são tipicamente menos-valias. Consulte o guia de imposto cripto dos EUA →.
• Reino Unido, uma reclamação de valor irrisório pode cristalizar uma perda sobre ativos que ficaram sem valor, e o alívio por chave perdida está disponível apenas em casos limitados. Consulte o guia de imposto cripto do Reino Unido →.
• Alemanha, se e como as perdas por roubo ou inutilidade podem ser reconhecidas interage com as regras sobre alienações privadas e períodos de detenção. Consulte o guia de imposto cripto da Alemanha →.

Manutenção de registos que suporta uma reclamação de perda

Como a dedutibilidade aqui é restrita e baseada em evidências, a solidez dos seus registos é frequentemente a diferença entre uma reclamação que resiste ao escrutínio e uma que não resiste. Seja qual for a categoria, construa o dossier no momento, não em retrospetiva:

• O seu custo de aquisição original nos ativos afetados, uma vez que a maioria do alívio por roubo e inutilidade está limitado ao que efetivamente pagou.
• A data e as circunstâncias da perda, quando ocorreu, como, e o que fez em resposta.
• Para burlas e roubo, quaisquer participações apresentadas, correspondência e rastos na blockchain que mostrem para onde foram os fundos.
• Para ativos sem valor, evidências de que o ativo está genuinamente e permanentemente sem valor a partir de uma data específica.
• Para falências de corretoras, saldos anteriores à falência e a resolução final que fixa o défice.

A mecânica do custo de aquisição e das mais-valias que sustenta todo o cálculo de perdas é abordada no guia de custo de aquisição →.

Como a CryptaTax ajuda com as perdas

A CryptaTax calcula as suas mais-valias e menos-valias em toda a sua atividade, pelo que as perdas úteis, alienações reais abaixo do custo, são visíveis e fáceis de realizar antes do final do ano. Para os casos mais difíceis, permite-lhe marcar ativos como perdidos, roubados ou sem valor, calcula a perda e a base remanescente, e preserva os registos e o rasto na blockchain de que necessitará para suportar qualquer reclamação. O que deliberadamente não faz é decidir a dedutibilidade por si: se um roubo ou perda é em última instância permitido depende do seu país e dos factos, por isso dá-lhe uma posição limpa e documentada para levar a um profissional em vez de uma falsa sensação de certeza.

Ligue as suas corretoras e carteiras uma vez e ambos os lados, menos-valias realizáveis e eventos de perda documentados, fluem para o seu relatório de mais-valias → após uma importação rápida →.

Mais perguntas sobre cripto perdida e roubada

Fui enganado a enviar cripto, posso deduzi-la?

Depende muito do seu país e de saber se a perda é vista como pessoal ou relacionada com investimento. As perdas por burla pessoal são frequentemente não dedutíveis, enquanto o roubo de investimento com motivação de lucro pode sê-lo em alguns sistemas, geralmente limitado ao seu custo de aquisição e exigindo documentação. Obtenha aconselhamento profissional antes de reclamar.

Posso reclamar uma perda por moedas a que já não consigo aceder?

Por vezes, mas o critério é elevado. Alguns países permitem uma reclamação de valor irrisório ou irrecuperabilidade, contudo um ativo que ainda é transacionado a um preço real é difícil de tratar como sem valor apenas porque pessoalmente não pode aceder às suas unidades. Mantenha evidências detalhadas e procure aconselhamento.

Quando posso reclamar uma perda por uma corretora falida?

Geralmente quando o processo de falência ou reclamação está resolvido e o montante que nunca vai recuperar é efetivamente conhecido, não no momento em que os levantamentos são congelados. É geralmente tratado como menos-valia, distinto de uma perda por roubo, e qualquer recuperação parcial reduz-na.

A CryptaTax decide se a minha perda é dedutível?

Não, e isso é deliberado. Calcula a perda, acompanha a base remanescente e mantém os registos de suporte, mas se uma perda por perda ou roubo é em última instância dedutível depende do seu país e dos factos específicos. Combine os seus registos com aconselhamento profissional para qualquer coisa além de uma menos-valia direta.